內部審計，是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，它通過運用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查和評價組織的業(yè)務活動、內部控制和風險管理的適當性和有效性，以促進組織完善治理、增加價值和實現(xiàn)目標。下面小編給大家整理的內部審計心得體會范文五篇，希望大家喜歡!
20__年，我局的審計工作，依法履行審計監(jiān)督職責，進一步提高審計質量和工作水平，全面完成了年初計劃的各項審計任務為維護財政經濟秩序，促進經濟發(fā)展和加強廉政建設等方面發(fā)揮了重要的作用?，F(xiàn)對今年工作進行總結。
一、審計工作及審計項目開展情景
以審計財政收支的真實性、合法性為基礎，將部門預算、政府采購、“收支兩條線”管理、政府非稅收入管理、轉移支付制度以及財政資金支出和使用的效果、效率為審計的重點，以進一步完善財政權力的監(jiān)督制約機制，促進各部門依法履行職責，規(guī)范預算管理，提高財政資金使用效益，推進公共財政制度的建立為目的。經過審計查出財政部門、地稅部門及預算執(zhí)行部門存在有未納入國庫管理資金;應繳未繳預算收入;違規(guī)調整收入款項和截留坐支預算收入等問題。
二、機關建設工作
加強審計隊伍建設是搞好審計工作的基礎和保證，我局領導班子樹立“圍繞中心，服務大局”的意識，堅持民主集中制的原則，做到大事講原則，小事講風格，是一個團結、和諧、具有很強戰(zhàn)斗力的領導班子。在領導班子的帶動下，經過學習和開展一系列的創(chuàng)立活動，加強了審計干部隊伍建設，提高了審計人員的綜合素質，充分激發(fā)了全局人員工作進取性，全面加強機關建設。
三、存在問題與不足
審計的整體質量還不高，隨著審計監(jiān)督領域的不斷拓展，審計覆蓋面越來越大，審計項目越來越多。由于人少事多，任務重，完成審計任務的壓力越來越大，在必須程度上影響了審計質量的提高。加之現(xiàn)有的審計人員懂一般財務審計的多。習慣于單純的會計查賬審計，掌握現(xiàn)代管理知識、先進技能，和適應變化了的新形勢的本事還較弱。
雖然審出的項目很多，但能夠深層次、多角度地透視和綜合分問題能提出有必須高度的建設性提議人才還不多，打造出的精品很少。固定資產投資項目累積較多，審計力量相對不足，必須程度上影響建設投資單位的投資結算。審計宣傳報道的數量較少，撰寫編報的信息報道的質量不高。
20_年我在深化學校改革，促進廉政建設，加強財務管理，提高經濟效益等方面，真正起到了"經濟衛(wèi)士"和"參謀助手"的作用。現(xiàn)對今年審計工作進行以下總結。
一、基礎建設
20_年是我校各項改革迅速發(fā)展的一年，教學、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作供給了有力保證。我們審計處認真貫徹落實審計廳、教育廳等上級部門的指示精神，結合我校實際，在做好審計工作的同時，進取配合其它各項工作的開展。堅持"完善自我，提高認識"的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員結構。參與制定了學校物資采購、設備管理及相關規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
在學校機構改革后，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，能夠更好的為領導供給決策依據。調整人員的知識和年齡結構，新增專業(yè)審計人員2名，加強了審計隊伍建設，一名同志獲高級會計師資格。經驗豐富的老同志和進取上進的年輕人相互交流、相互學習、以老帶新、新老結合，構成了一支知識結構和年齡結構較為合理的充滿生機和活力的審計隊伍。
二、學習及培訓
強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質，使我校每個內審人員都真正成為"思想、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效"的工作高手。派遣同志前往外地進行學習考察，獲取了很多審計工作信息及先進工作經驗。與多所高校相互交流，共同探討審計工作新思路。加強自身業(yè)務素質的學習，進取進行學術研究和探討。
三、參與后勤改革
隨著高校后勤管理社會化改革的深入，我校后勤集團已逐步成為獨立核算、自主經營、自負盈虧的經濟實體，這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施，同財務處、后勤管理處一道，對集團每個中心進行了成本核算，并結合外校經驗，根據本校實際，制定了各項定額標準，為推動學校的后勤改革和發(fā)展起到了應有的作用。
四、參與校辦產業(yè)改革
由于校辦企業(yè)的利益和學校的利益并不完全是一致的，企業(yè)內某些同志往往會為了個人利益或小團體利益而致學校利益于不顧，很難保證學校國有資產的保值增值。應對這一現(xiàn)狀，我們會同財務處、企業(yè)管理處一道，參與制定了校辦產業(yè)改革工作的相關文件，對校辦每個企業(yè)進行了清產核資，摸清了企業(yè)家底，改善了經營環(huán)境，明確了經濟職責，提高了經濟效益，為領導供給了決策依據，為學校的改革和發(fā)展做出了貢獻。
五、參與各項招投標工程
隨著學校改革的迅速發(fā)展，加強內部管理，強化內部監(jiān)督機制就顯得尤為重要。學校工程建設和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建設和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標程序及學校物資采購工作的相關規(guī)定并監(jiān)督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。對物資采購工作，審計處自始至終全過程參加，充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計的監(jiān)督作用。規(guī)范了學校物資采購行為，維護了學校的經濟利益。
為進一步規(guī)范財務管理，提高經費使用效益，防止國有資產流失，根據集團實際，現(xiàn)制定20_年內部審計工作計劃。
一、堅持客觀公正的原則下，切實抓好內部財務審計，根據集團的實際情況和領導的統(tǒng)一安排做好內部審計工作。
二、加強業(yè)務學習，提高業(yè)務技能。認真學習《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作規(guī)定》等有關制度，依照《中國內部審計準則》健全內審工作制度，提高審計工作質量，規(guī)范完善各項審計基礎工作。
三、充分發(fā)揮審計成果，促進集團規(guī)范管理。針對企業(yè)審計中存在的突出問題，提出合理化的建議和意見，經集團研究后形成書面通知，下發(fā)所審企業(yè)，督促落實整改措施，促進集團規(guī)范管理。
四、以提高管理水平和經濟效益為目標，不斷深化經濟效益審計，為企業(yè)內部控制制度的建立健全提供合理化的建議。
五、做好內審人員的后續(xù)教育和業(yè)務培訓工作，提高內審人員的業(yè)務素質、政策水平和專業(yè)技能。
織審計人員有計劃對公司及關聯(lián)企業(yè)了解基本情況，內部審計工作計劃。了解的內容主要有：
1、企業(yè)發(fā)展史、關聯(lián)企業(yè)產業(yè)性質、主營業(yè)務、投資規(guī)模、相關稅種等。
2、公司及關聯(lián)企業(yè)相互之間股權控制情況，股權結構。
3、企業(yè)的內部控制制度是否健全，是否科學有效。
4、會計制度是否建立健全;
是否符合企業(yè)核算要求;會計核算是否規(guī)范;是否有因會計處理錯誤導致管理失職現(xiàn)象;測量稅務風險;存貨管理是否安全、進出貨品的流程是否科學無漏洞;固定資產、低值易耗、物料用品的管理是否規(guī)范;債權債務等往來科目的使用是否謹慎并及時處理;成本及費用核算是否合理等，工作計劃《內部審計工作計劃》。
5、經營目標的制定是否切合實際;
核定依據是什么;目標是否明確;是否便于考核總現(xiàn);實際執(zhí)行情況。
6、費用預算的報審依據是否合理，執(zhí)行情況。
7、大項投資及工程建設項目的基本情況;
是否執(zhí)行招投標制度;項目預算的審核情況;工程實施過程的了解;合同的簽訂是否嚴謹;審批權限了解;工程決算是否嚴格把關等。
8、關聯(lián)企業(yè)間業(yè)務往來的核算是否清晰;了解核算辦法是否合理;
第二步：計劃從以下 4 方面體現(xiàn)和實施審計的監(jiān)督和管理職能：
1、在了解公司經營、財務核算、內部控制管理、目標考核情況后，將采取以下措施：
對已審計各關聯(lián)企業(yè)存在的問題進行歸納總結，區(qū)分主要問題和次要問題.
各位領導各位同事：大家好!
轉眼又是一年，一年來審計部根據服務責任目標要求，積極探索和改進
審計工作，較好的完成了各項審計任務，現(xiàn)將____年的審計工作總結匯報如下：
一、監(jiān)督、服務職能的加強
今年公司領導對審計部工作給予了高度重視和支持，明確審計部宗旨是：“監(jiān)督服務，查錯糾弊，促進管理?！睂徲嫴扛鶕瘓F經營管理情況制定了審計工作計劃，確定監(jiān)督重點，審計范圍，逐步完善了工作制度，審計工作逐步走向正規(guī)化、監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強，充分發(fā)揮審計部在公司管理中的作用。
二、監(jiān)督、服務工作的成效
在日常工作中，審計部結合各部門各公司的具體情況，有重點分階段
的展開了日常監(jiān)審和專項審計，全年共審核結算份 ，割算份，定價個，合同份，出具標底份，預算份。
1、工程割算、結算方面：主要是對上報工程的內容范圍，工程量計算
和套項是否合理進行審查，必要時審計人員與相關工程管理人員進行現(xiàn)場調查、研究，盡量做到公平、公正，從本年工作來看，有以下問題，資料自控性不強，內容不完善，有的簽證只有數量，沒有工程內容，更無附圖，隱蔽工程的實際情況也無從核實，單從資料來看反映不出具體的真實內容。再就是簽字手續(xù)不全，重復割算，簽字單中自填人工、材料、機械費價格，甚至是資料內容根本就與圖紙或與實際做法不符。
2、定價及合同簽訂方面:審計人員根據各工程的不同特點，采取網上查
詢、市場調查比較等客觀公正準確核價，合同簽訂前嚴格核實工程概況和結算標準條款，做好事前管控，這方面主要存在核價內容不清，做法不標準，合同簽定滯后，先開工后簽合同，各相關人員簽字不及時造成合同下發(fā)遲緩等。
3、專項審計方面：今年審計部專項審計工作任務較多，工作繁重，其中主要有結算審計、、。
在專項審計工作中，審計部首先摸清前期結算進展情況，存在的問題和爭議，安排專職人員根據原始基礎資料做出準確的結算，并多次到上級主管部門克難攻關，查找法律依據，加班加點，查找資料，書面上報“意見書”給專業(yè)主管部門駁斥有關單位的不公正資料，組織人員及時跟進，掌握情況后，加班加點出具準確數據。
三、加強管理，為審計工作打好基礎
專業(yè)技能培訓：審計工作任務多、涉及面廣，人員相對較少，審計質量的好壞，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質，為了進一步提高審計人員的專業(yè)素質和管理能力，我們在平時的工作中，除了要求每人做好基本工作外，還要學習其他專業(yè)知識，如精通土建專業(yè)的要掌握安裝知識，做安裝的要掌握土建等，使審計人員知識多元化。
由于審計工作人員少、任務重，平時一人干多項或多種工作，穿插配合進行，工作量很大，加班加點是經常的事。
四、總結經驗、提高工作質量
過去的一年中，雖然取得了一定的成績，但仍存在著一些不足之處，主要表現(xiàn)在：
1、由于審計部是內部監(jiān)管部門，個別部門和人員對監(jiān)管有一定的抵觸情緒，不利于審計部全面準確的掌握情況。
2、各相關部門對工作流程了解不夠，造成了審計工作相對滯后，在今后的工作中，我們在認真做好審計工作的同時，須更加注重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。
3、人員知識結構還難以滿足集團全面審計的要求。
4、進一步提高服務意識。
內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督于服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據。
五、下一步工作設想
1、完善子公司制度體系及內部審計工作流程，建立健全科學、嚴密、配套、有效的制度體系。
補充和完善各項管理流程，減少管理漏洞，降低管理風險，通過規(guī)范的審計程序，控制整個業(yè)務流程。
2、轉換思路，向多元化內部審計發(fā)展，把內部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤，轉向為識別和查找業(yè)務工作中的風險點和可控制點，從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監(jiān)督與防范。
3、建立內部審計激勵機制。
對內部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核和評價，肯定成績，并進行適當獎勵，激發(fā)審計人員的工作熱情。
六、下一步措施
從一年工作情況來看，下一步工作要著重注意以下幾方面的問題：
1、結算、割算方面的隱蔽簽證資料，隨著公司的調整需做重點核查核對工作，對內容不完善或相對矛盾的簽證，進行統(tǒng)計上報，希望現(xiàn)場工作人員認真、準確、客觀地簽收相關工程量。
2、割算前最好對各工程出具完整的預算，割算過程中要注意搜集分析，發(fā)現(xiàn)偏差及時調整。
另外要學會經濟指標分析，養(yǎng)成自我審查和評估的習慣，使我們的工作能力和業(yè)務水平不斷提高。
3、定價方面，要求各指揮部提供書面做法、報價及工程量等資料，以免有些做法變更后，導致核價內容與做法不一致。
4、合同方面，簽訂前，針對工程實際情況，合理確定工程成本，考慮合理利潤，在公平自愿的情況下，簽訂施工合同。
5、加強工作作風建設，端正工作態(tài)度，提高服務質量，樹立工作形象。
審計部是集團公司的窗口之一，在下一步的工作中，我們要提高服務意識，加強認識，樹立良好的工作形象。
總之，在今后的日子里，審計部在公司領導的重視和支持下，內部審計工作一定本著“監(jiān)督服務、查錯糾弊、促進管理”的宗旨，加強內部審計專業(yè)培訓、提高專業(yè)水平，不斷改進工作方法，進一步提高監(jiān)督與服務并重的理念，堅持實事求是，客觀公正的工作態(tài)度，更加努力的把工作做細、做好。