關(guān)于審計報告范文

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關(guān)于審計報告范文精選篇1

根據(jù)__審綜字[20__]×號審計計劃安排,審計小組于19__年×月×日至×月×日,對__市日用雜品公司19 × ×年度財務(wù)收支進(jìn)行了就地審計。審計總金額825萬元,違紀(jì)總金額為344 144.07元。應(yīng)繳金額為48 166.40元。現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下:

一、基本情況

__市日用雜品公司是__市供銷社所屬中型企業(yè)19__年度與市供銷社簽訂承包合同,實(shí)行利潤遞增包干。公司下屬11個獨(dú)立核算單位。

該公司于l 9__年×月由行政管理型公司變成了經(jīng)濟(jì)實(shí)體公司(由原日雜采購站和生活采購站合并而成)?,F(xiàn)分為3個業(yè)務(wù)經(jīng)營科室和8個行政職能科室。主營日用雜品、兼營五交化及家用電器、家具等?,F(xiàn)有職工111人,固定資產(chǎn)103萬元,自有流動資金39萬元。全年銷售額l972萬元,實(shí)現(xiàn)利潤總額67.4萬元。

二、發(fā)現(xiàn)的問題

1.弄虛作假套取資金,給__×路倉庫發(fā)獎金8000元。l9__年末,市日雜公司決定日雜站和生活站給__路倉庫(都是公司所屬獨(dú)立核算單位)承擔(dān)8000元勞動分紅獎。該款應(yīng)該在稅后留利中支付,而兩站采取弄虛作假的手段,在1月份分別用轉(zhuǎn)賬支票,從銷售款中套出現(xiàn)金給倉庫,分別用倉庫開出的兩張4000元“苫布”假的e發(fā)票列入費(fèi)用,該倉庫沒有入賬,直接給職工發(fā)獎金,嚴(yán)重違反了《國營企業(yè)成本管理條例》和《現(xiàn)金管理暫行條例》。

2.挪用流動資金22萬元,建造營業(yè)樓。該公司__日雜大樓屬于用自籌資金搞的基建項目。由于專項貸款不足,1 9__年從日雜和生活兩站借用流動資金24萬元,扣除兩站1 9 __年×月末自有資金賬面余額2萬元,實(shí)際挪用22萬元用于基本建設(shè)。

3.挪用流動資金22 000元,為職工買有獎儲蓄。該公司動用現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬支票(流動資金),從農(nóng)行買有獎儲蓄22 000元。其中,生活站1 9__年×月和×月共買ll 000元,日雜站19__年×月和1 9__年×月共買11 000元。此款存期為一年,利息以中獎形式支付?,F(xiàn)已全部還本。該儲蓄應(yīng)由職工個人承擔(dān),但公司一直掛在往來賬上未扣回。收到的330元中獎款,企業(yè)沒有入賬,直接給職工搞福利。

4.鞭炮回扣收入款未進(jìn)決算,隨匿利潤81164.07元。該公司19__年末鞭炮回扣收入112 704.28元掛賬,未進(jìn)當(dāng)年決算。按年末鞭炮庫存額81 3 505.1 5元和廠方進(jìn)貨回扣率4%(最高)計算,庫存應(yīng)留回扣32 540.21元,實(shí)際多留了801 64.07元未進(jìn)決算,影響了當(dāng)年利潤的真實(shí)性。

5.截留出租收入列賬外3620元。該公司出租門前攤床一事,經(jīng)查財會賬目,沒有反映有關(guān)租金收入。經(jīng)多方查證和有關(guān)人員證實(shí).租金由行政科收到。其中.19__年×月到×月收入1105元。l9__年×月至×月收入251 5元,分別在保衛(wèi)科和行政科有關(guān)人員手中。

三、處理意見

1.對該公司弄虛作假套取現(xiàn)金給__路倉庫發(fā)放獎金8000元問題,根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第一款和《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十條第十款具體規(guī)定,應(yīng)將違紀(jì)金額全部收繳,并處以50%罰款。合計應(yīng)繳金額12 000元。

2.對挪用流動資金22萬元建造營業(yè)樓問題,根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第四款和第九條,應(yīng)_itit整賬目歸還原資金渠道,并按違紀(jì)額的l0%罰款22 000元。

3.對挪用流動資金22 000元為職工買有獎儲蓄問題,根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第九條,按違紀(jì)額10%罰款2200元,中獎330元全額上繳,合計應(yīng)繳金額2530元。

4.對截留鞭炮回扣收入80 164.07元,隱匿利潤問題,根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第四款和第六條,調(diào)整有關(guān)賬目,并按違紀(jì)額的10%罰款8016.40元。

5,對截留出租攤床收入列賬外3620元問題,根據(jù)國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定,應(yīng)全額上繳。

四、建議

針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題,提出以下建議:該公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及財會科,今后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行會計法,遵守財經(jīng)法規(guī),實(shí)事求是地處理各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù);合理使用資金,認(rèn)真貫徹??顚S玫脑瓌t,加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作,提高財會人員素質(zhì),按財務(wù)制度規(guī)定,正確攤提各項費(fèi)用.如實(shí)、準(zhǔn)確地反映企業(yè)財務(wù)成果。

關(guān)于審計報告范文精選篇2

回顧20__年審計工作,我們深感所取得的各項成績,離不開各級黨委政府的重視與關(guān)心,離不開全局干部職工的團(tuán)結(jié)奮斗、同舟共濟(jì)。

一、各級黨委、政府對審計工作的重視與關(guān)心是關(guān)鍵

今年,縣委、縣政府領(lǐng)導(dǎo)對我們審計工作給予了高度的重視和關(guān)心。

一是從鄉(xiāng)鎮(zhèn)選拔2名優(yōu)秀的年輕干部到審計部門工作,充實(shí)了審計力量。同時,在審計局內(nèi)部大力提拔優(yōu)秀年輕干部4人,其中2人進(jìn)局現(xiàn)任班子成員。

二是為審計部門追加預(yù)算資金8萬元。今年審計局新添置電腦4臺,購置數(shù)碼相機(jī)一部,大大提高了審計工作效率,改善了辦公環(huán)境和條件。

三是重大疑難問題,縣領(lǐng)導(dǎo)及時幫助解決。對于每次審計部門報告的問題,縣委主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視,并親自把關(guān)審計報告,做到了件件審計決定有批示,審計部門自身難以解決的問題,縣領(lǐng)導(dǎo)親自出面,為審計部門撐腰壯膽。

二、全面提高審計工作質(zhì)量是審計工作的生命

重視審計質(zhì)量、防范審計風(fēng)險是審計工作永恒的主題,也是審計工作賴以生存的基礎(chǔ)。為了全面提高審計質(zhì)量,我們除了繼續(xù)堅持圍繞各級黨委和政府的中心工作,重在揭露、查處重大違規(guī)違紀(jì)問題,關(guān)注民生和社會建設(shè)問題,注重審計成果的運(yùn)用,充分發(fā)揮審計監(jiān)督的建設(shè)性作用,重視整改等五個方面外,我們更加注重開展審前調(diào)查的針對性和編制審計方案的指導(dǎo)性和可操作性,認(rèn)真取證和編制審計底稿,撰寫反映工作進(jìn)程的審計日記,出具較高水準(zhǔn)的審計報告,力爭審計報告做到客觀公正、事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確,評價實(shí)事求是。

今年,我縣在迎接全市審計質(zhì)量控制檢查時,以平均86分的好成績受到了市審計局的通報表彰。

三、加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)是保證

要想做好審計工作,使審計質(zhì)量提升,必須要有一支過硬的審計隊伍做保證。為了加強(qiáng)審計隊伍建設(shè),提高審計人員素質(zhì),我局結(jié)合全縣開展的“五型”機(jī)關(guān)創(chuàng)建、提升機(jī)關(guān)效能建設(shè)和文明執(zhí)法教育活動,認(rèn)真組織干部職工學(xué)習(xí)黨的__大精神,認(rèn)真貫徹省審計廳關(guān)于統(tǒng)籌全省審計工作的意見,扎實(shí)開展“五型”機(jī)關(guān)創(chuàng)建、機(jī)關(guān)效能建設(shè)、文明執(zhí)法教育活動和文明創(chuàng)建工作,局黨組與黨員干部簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任狀,加強(qiáng)黨員學(xué)習(xí)與培訓(xùn),強(qiáng)化組織紀(jì)律,全面加強(qiáng)干部職工思想政治素質(zhì)和理論知識的教育培訓(xùn)。

在效能建設(shè)活動期間,局機(jī)關(guān)扎實(shí)開展了“提升機(jī)關(guān)效能、打造陽光審計”的主題實(shí)踐活動,效能建設(shè)活動領(lǐng)導(dǎo)小組多次采取暗查的方式,檢查每名工作人員是否按時上下班,是否有遲到早退現(xiàn)象,上班是否有上網(wǎng)玩游戲、聊天、炒股、串崗等情況發(fā)生,通過實(shí)行上班暗查,責(zé)任追究,服務(wù)承諾,互助合作等措施,強(qiáng)化審計工作紀(jì)律和責(zé)任意識,確實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)。在文明執(zhí)法教育活動開展期間,我局強(qiáng)力宣傳,針對省委提出的“五個方面突出問題”認(rèn)真開展自查自糾,進(jìn)行整改,活動取得了良好的效果。

以上便是我們審計部門一年來的工作,在今后的工作中,我們要更加努力地做好審計工作。

關(guān)于審計報告范文精選篇3

一、做好審計工作

__年審計部分別對__企業(yè)進(jìn)行了綜合審計、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、專項審計等,根據(jù)審計稽核工作的需要對x家子公司進(jìn)行了延伸審計,出具內(nèi)部審計報告x份,專項審計報告x份、經(jīng)營者任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計x份,根據(jù)審計在發(fā)現(xiàn)的問題,提出審計意見和建議x條。為了達(dá)到審計效果,審計部對被審計企業(yè)整改過程進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo),適時進(jìn)行后續(xù)審計,各企業(yè)認(rèn)真對待,確保審計發(fā)現(xiàn)的問題全部整改到位,取得了一定的成效。通過審計稽核促進(jìn)行企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營,有效防范和化解風(fēng)險,為加強(qiáng)集團(tuán)成員企業(yè)經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益,起到了有效的促進(jìn)作用。

(一)正常經(jīng)營企業(yè)的內(nèi)部審計工作

一年來我們先后對__企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況,在充分進(jìn)行審前調(diào)查的基礎(chǔ)上,擬定不同的審計稽核工作方案,并根據(jù)審計工作需要對其相關(guān)的子公司進(jìn)行了延伸審計,以全方面了解企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營情況、利用各項政策、機(jī)制創(chuàng)新、內(nèi)部控制以及預(yù)算執(zhí)行情況等。針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題,及時與企業(yè)溝通,分別出具了審計報告和審計意見書x份,提出審計建議x條。審計部根據(jù)審計意見書的要求及時督促被審計企業(yè)整改,適時進(jìn)行后續(xù)審計,各企業(yè)認(rèn)真對待,確保審計發(fā)現(xiàn)的問題全部整改到位,取得了一定的成效。

(三)經(jīng)營者離任進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作

根據(jù)__X及,對X經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計。根據(jù)企業(yè)的不同情況,經(jīng)過審前調(diào)查,制定審計方案及現(xiàn)場審計等程序。出具了X份,任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告,根據(jù)審計過程的發(fā)現(xiàn)結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況提出審計意見X條。

(四)專項審計工作

為了解專項資金的使用情況,對X內(nèi)部審計,分別對其資金來源、發(fā)放過程、合同鑒定、執(zhí)行過程、工程驗收等情況進(jìn)行了專項審計,提出審計建議X條。

(五)抓好審計整改工作

根據(jù)今年所開展的內(nèi)部審計提出的審計意見,要求被審計企業(yè)在規(guī)定的時間內(nèi)上報審計整改情況,繼續(xù)跟蹤、督促審計意見的整改,部門及時安排人員對整改情況進(jìn)行后續(xù)審計,從后續(xù)審計情況來看,各企業(yè)對審計整改工作較為重視,根據(jù)審計意見從相關(guān)方面加強(qiáng)了管理。

二、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作

(一)盡職調(diào)查工作

根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)安排,主持X公司盡職調(diào)查工作,通過各方面的了解、調(diào)查及實(shí)地考察,全面了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況和資產(chǎn)情況,分別整理編寫了盡職調(diào)查報告。為集團(tuán)在并購過程的決策提供參考。

(三)配合相關(guān)工作

三、其他工作

(一)參加各相關(guān)部門組織的活動

組織內(nèi)審人員參加網(wǎng)絡(luò)后續(xù)教育學(xué)習(xí),使得專業(yè)知識及時得到更新,通過不斷學(xué)習(xí),提高了專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平。

(二)其他相關(guān)工作

關(guān)于審計報告范文精選篇4

受深圳市__有限公司的委托,我公司對深圳市__工程進(jìn)行了詳細(xì)的核查,現(xiàn)說明如下

一、工程概況:

__,位于__桂花路南側(cè);本工程總占地39637.20㎡,總建筑面積188701.05㎡,其中地下建筑面積35939.99㎡,地上建筑面積152761.06㎡;結(jié)構(gòu)形式,框架剪力墻結(jié)構(gòu),地下一層,局部兩層,地上1#-3#棟為28層,4#棟為16層,其使用功能為:1#-3#棟首層為商業(yè),4#棟首層為社區(qū)服務(wù)中心及管理用房,二層以上為住宅。

二、工程量計算依據(jù):

工程量計算:安裝工程根據(jù)建設(shè)單位提供的“深圳市建筑設(shè)計研究總院有限公司”設(shè)計的“__”(20__.07版次V1.0)竣工圖及電子版,結(jié)合施工現(xiàn)場簽證單進(jìn)行計算;結(jié)構(gòu)部份根據(jù)建設(shè)單位提供的“深圳市建筑設(shè)計研究總院有限公司”設(shè)計的“__”(20__.07版次V1.0)竣工圖及電子版進(jìn)行計算;建筑部份根據(jù)建設(shè)單位提供的“深圳市建筑設(shè)計研究總院有限公司”設(shè)計的“__”(2007.08版次V1.0)施工圖,結(jié)合施工圖變更,施工現(xiàn)場簽證單及設(shè)計變更洽商記錄進(jìn)行計算;入戶大堂裝修及首層商鋪外觀裝修工程根據(jù)建設(shè)單位提供的“__工程有限公司”設(shè)計的施工圖進(jìn)行計算;室外及小區(qū)庭院工程根據(jù)建設(shè)單位提供的“__設(shè)計工程有限公司”設(shè)計的施工圖及電子版進(jìn)行計算。

三、結(jié)算編制依據(jù):

1、根據(jù)《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》(GB50500—2003)及相關(guān)定額中各章節(jié)規(guī)定的工程量計算規(guī)則進(jìn)行計算。

2、工程計價:按照建設(shè)部《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》GB50500-2003規(guī)定的清單計價模式進(jìn)行計價,定額套用2003年《深圳市建筑工程裝飾消耗量標(biāo)準(zhǔn)》、2003年《深圳市建筑工程建筑消耗量標(biāo)準(zhǔn)》、2003年《深圳市安裝工程安裝消耗量標(biāo)準(zhǔn)》,2002年《深圳市市政工程消耗量標(biāo)準(zhǔn)》,2000年《深圳市園林綠化工程消耗量標(biāo)準(zhǔn)》。

3、材料及人工計價:工程結(jié)算造價書的工料機(jī)單價依據(jù)施工合同書規(guī)定,按施工期間各分部分項工程的施工階段平均信息價(見附表)進(jìn)行結(jié)算,信息價沒有的材料參照20__年裝飾材料價相應(yīng)的價格及市場詢價的價格計算。

4、計價費(fèi)率:按國標(biāo)清單計價的綜合類別計價費(fèi)率計算。

四、工程審核范圍:

工程審核范圍:含土建、安裝及室外工程部分。

(一)、土建:福保桂花苑工程施工圖中建筑、裝飾部分內(nèi)的所有項目。

包括:

1、基坑土石方工程,

2、基坑支護(hù)及軟基礎(chǔ)處理工程,

3、樁基工程,

4、地下室結(jié)構(gòu)工程,

5、地上主體結(jié)構(gòu)工程,

6、砌筑及裝飾工程,

7、大堂及電梯廳精裝修工程。

(二)、安裝:__工程施工圖中水電安裝、配套等工程。

1、給排水部分:所有(包括室內(nèi)、室外及人防區(qū)等)生活給排水系統(tǒng)、雨水系統(tǒng)的安裝,以及地下水池及屋頂水池的附屬管件及其設(shè)備材料的安裝;

2、電氣部分:__工程的所有電氣(含電力電纜)工程;

3、設(shè)備安裝(含電梯)工程。

4、消防工程、燃?xì)夤こ碳靶^(qū)智能化工程等項目。

(三)、室外工程(含小區(qū)圍墻、小區(qū)庭院,停車場、人行道、園林工程、小區(qū)其它配套工程等)。

五、其它說明:

1、水電費(fèi)調(diào)價:依據(jù)施工期間所交水電費(fèi)單據(jù)的單價減去施工期間信息價的單價之差額計算;

2、人防工程:按合同價計算;

3、交通標(biāo)志:按合同價計算;

4、樁基檢測費(fèi):按合同價計算;

5、室內(nèi)清潔費(fèi):按合同價計算;

6、紅線外道口:按合同價計算;

7、信息采集系統(tǒng):按合同價計算;

8、柴油發(fā)電機(jī)組:按合同價計算;

9、變配電及外線;按合同價計算;

關(guān)于審計報告范文精選篇5

根據(jù)南通市通州區(qū)教育系統(tǒng)20__年內(nèi)部審計工作意見(通教審[20__]x號),審計辦公室派出審計組于20__年x月x日至x月x日對__學(xué)校20__年x月至20__年x月的財政收支情況及其他經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行了審計,并延伸審計了學(xué)校食堂賬目。本次審計采取了就地審計的辦法,并根據(jù)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(教育部17號令),實(shí)施了必要的審計程序。我們的審計以學(xué)校提供的有關(guān)財務(wù)賬目、會計憑證、財務(wù)報表及相關(guān)的資料為依據(jù),__學(xué)校對提供資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。本次審計工作得到了__校長和其他有關(guān)人員的積極配合,工作完成順利。審計結(jié)果如下:

一、被審計單位基本情況

二、審計期間被審計單位財政收支及資產(chǎn)負(fù)債情況

(一)20__年x月至20__年x月財政收支情況

(二)20__年12月末資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)情況

(三)基建維修工程和大型物資采購情況

(四)食堂及小賣部經(jīng)營情況

三、審計評價意見

審計結(jié)果表明,20__年x月至20__年12月__學(xué)校財務(wù)管理能執(zhí)行國家的財經(jīng)法規(guī),會計核算基本符合《事業(yè)單位會計制度》的.規(guī)定,學(xué)校的財務(wù)收支基本真實(shí),經(jīng)濟(jì)活動基本合法。內(nèi)部控制制度基本健全,學(xué)校財務(wù)管理做到民主、公開,經(jīng)費(fèi)使用實(shí)行一支筆審核,內(nèi)審小組積極參與學(xué)校行政賬、食堂賬的稽核審計。__校長本人在平潮小學(xué)任職期間,能夠較好地遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律,重大事項做到集體決策,財務(wù)支出公開透明。但在具體的財政收支管理上,還存在以下需要糾正和改進(jìn)的方面。

四、審計中發(fā)現(xiàn)的問題

五、審計意見及建議

為了進(jìn)一步規(guī)范__學(xué)校的財務(wù)管理工作,我們提出如下審計意見和建議:

針對本次審計所反映的問題,學(xué)校應(yīng)按照有關(guān)制度規(guī)定,制定切實(shí)可行的整改措施,并將整改措施和落實(shí)情況自收到本報告之日起二個月內(nèi)報教育審計辦公室。

__審計組

二O__年x月x日

380865