報(bào)告的種類有例行報(bào)告、工作報(bào)告、情況報(bào)告、答復(fù)報(bào)告、報(bào)送報(bào)告等。寫好年度審計(jì)報(bào)告模板免費(fèi)是有技巧的，接下來給大家分享年度審計(jì)報(bào)告模板免費(fèi)，方便大家學(xué)習(xí)。
一、20__年度完成主要工作內(nèi)容
1、公司初建配合完成相關(guān)登記工作
配合公司綜合管理部完成公司注冊(cè)相關(guān)資料，公司取得營業(yè)執(zhí)照，已完成工商注冊(cè)。完成公司基本帳戶、一般銀行帳戶開立工作。按區(qū)稅務(wù)局要求完成稅務(wù)報(bào)道等相關(guān)工作。
2、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面工作
（1）按集團(tuán)等相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)審計(jì)部履行部門職責(zé)及工作內(nèi)容，從公司會(huì)計(jì)核算、資金、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理、融資、法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面著手，草擬財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度等14個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、融資等相關(guān)制度。公司財(cái)務(wù)融資部相關(guān)制度已匯總綜合管理部，通過公司辦公會(huì)議審核通過。
（2）按集團(tuán)及公司實(shí)際情況完成對(duì)新入職財(cái)務(wù)人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)。并按國家及集團(tuán)要求組織完成相關(guān)財(cái)務(wù)以及融資報(bào)表的對(duì)內(nèi)對(duì)外及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送。并按集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部要求，配合成都華強(qiáng)事務(wù)所完成20__年年度審計(jì)工作，并出具20__年年終審計(jì)報(bào)告。依審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)保質(zhì)按時(shí)地開展20__年財(cái)務(wù)決算工作。
（3）財(cái)務(wù)審計(jì)部在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排下，聯(lián)合公司各部門本著實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、短期和長期利益相結(jié)合的原則，對(duì)20__年的業(yè)務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真梳理、分析和討論，以業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、資金預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算為基礎(chǔ)，以利潤預(yù)算為目標(biāo)，編制了20__年財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)案，并提交公司辦公會(huì)審議通過后提交集團(tuán)。
3、公司融資方面工作
（1）______X公司啟動(dòng)項(xiàng)目專項(xiàng)債券__億元融資工作。按計(jì)劃完成專項(xiàng)債券融資二書一案并向市發(fā)改委、市財(cái)政提交資料，目前已通過評(píng)審并入庫。集團(tuán)統(tǒng)一的項(xiàng)目方案調(diào)整，依據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)融資要求，與銀行保持溝通，及時(shí)收集財(cái)政局融資信息，為公司工程項(xiàng)目推進(jìn)提供資金保證。
（2）目前與四家銀行進(jìn)行20__年項(xiàng)目貸等融資業(yè)務(wù)接觸，收集相關(guān)融資信息。并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資金管理，為下一步工程項(xiàng)目及投資做好融資準(zhǔn)備。
4、法務(wù)、審計(jì)方面工作
（1）依據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定，接合公司實(shí)際情況已制定公司法律事務(wù)管理相關(guān)制度、公司內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)制度。
（2）按功能區(qū)相關(guān)采購辦法選聘了公司常年法律顧問，建立常年法律工作臺(tái)帳，加強(qiáng)公司各部門與法律工作聯(lián)系，保證公司法務(wù)事務(wù)合規(guī)合法地開展工作。
（3）依據(jù)公司目前實(shí)際情況，建立合同履約臺(tái)帳，定期與公司各部門就合同履約情況進(jìn)行跟蹤檢查。
二、20__年計(jì)劃開展主要工作內(nèi)容
______X公司新成立，財(cái)務(wù)審計(jì)部部門新成員團(tuán)結(jié)合作，快速熟悉和適應(yīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理方面的各項(xiàng)規(guī)定及要求，按時(shí)保質(zhì)完成各項(xiàng)報(bào)表報(bào)送工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部成員將進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身的業(yè)務(wù)技能，將知識(shí)更好地服務(wù)于公司業(yè)務(wù)，發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能，為公司決策提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。202年計(jì)劃從以下方面更好地開展工作：
1、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面工作
（1）繼續(xù)完善財(cái)務(wù)核算工作，按要求及時(shí)準(zhǔn)確完成財(cái)務(wù)核算稅收?qǐng)?bào)表對(duì)內(nèi)對(duì)外市財(cái)政、國資的報(bào)送工作。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，保證公司資產(chǎn)保值增值。
（2）及時(shí)準(zhǔn)確完成公司納稅工作，按照稅務(wù)相關(guān)制度，依據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行科學(xué)納稅。
（3）加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案管理工作，按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法，接合公司實(shí)際情況規(guī)范科學(xué)進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案歸案管理，保證財(cái)務(wù)相關(guān)資料合規(guī)合法、依據(jù)充分。
2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，
（1）嚴(yán)格履行公司預(yù)算管理要求，及時(shí)跟蹤預(yù)算開支業(yè)務(wù)情況，并充分與各部門溝通，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出建議意見并落實(shí)公司領(lǐng)導(dǎo)制定的相關(guān)決議。
（2）按照相關(guān)制度要求及時(shí)報(bào)表更新預(yù)算執(zhí)行報(bào)表，做好分析總結(jié)工作，保證資金按預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)運(yùn)行，保證資金使用的高效。
3、保證公司融資與項(xiàng)目進(jìn)度科學(xué)匹配
（1）與公司工程技術(shù)、合約部配合，按時(shí)保質(zhì)地完成相關(guān)報(bào)送融資方面報(bào)表工作。
（2）多維度的開展公司融資工作，完成銀行的預(yù)期授信工作。著手與多方銀行以及金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接洽，做好流動(dòng)貸款、項(xiàng)目貸款的準(zhǔn)備。
（3）據(jù)公司實(shí)際情況，與投資運(yùn)營部配合，及時(shí)與各方股東溝通，合理安排股東注冊(cè)資本的實(shí)繳金額及期限；保證項(xiàng)目工程資金合理使用。
4、做好公司內(nèi)審風(fēng)控工作
（1）落實(shí)公司內(nèi)審風(fēng)控管理，依據(jù)相關(guān)制度，落實(shí)內(nèi)審的自查自糾工作，防范公司風(fēng)險(xiǎn)。
（2）配合集團(tuán)等各部門單位的審計(jì)工作，并按照審計(jì)后建議意見，進(jìn)一步規(guī)范完善制度相關(guān)改進(jìn)方案，保證公司運(yùn)營工作高效健康。
（3）針對(duì)性地開展專項(xiàng)內(nèi)審內(nèi)控工作，根據(jù)公司經(jīng)營管理特點(diǎn)，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對(duì)性開展工作，重點(diǎn)問題重點(diǎn)突破。依照“審后要分析、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。
一、職能職責(zé)工作情況
1、嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)院的財(cái)務(wù)管理制度，完善修改了多項(xiàng)管理辦法中的財(cái)務(wù)制度，規(guī)范了財(cái)務(wù)管理程序，降低了財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)，提高了財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率。
2、已認(rèn)真完成20__年年度決算工作，決算報(bào)表已獲得上級(jí)批復(fù)。20__年年度預(yù)算（二上）已上報(bào)上級(jí)主管部門。
3、在20__年財(cái)政批復(fù)預(yù)算的基礎(chǔ)上下達(dá)各部門的年度經(jīng)費(fèi)支出計(jì)劃，并按月分解執(zhí)行。對(duì)專項(xiàng)資金的使用做到了定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，并及時(shí)報(bào)送給相關(guān)部門，部門對(duì)二級(jí)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況的重視程度大大增強(qiáng)，提高了部門管好用好資金的自覺性。
4、進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)職工個(gè)人借款的管理，定期督促相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時(shí)完成報(bào)賬手續(xù)，保證了國有資產(chǎn)的安全。
5、針對(duì)工作中存在的違反法律制度及合理性的資金使用問題，及時(shí)向上級(jí)反映，積極想辦法，提出相關(guān)建議，在保證搞好學(xué)院行政工作的前提下，確保了資金使用的合法性、合理性、有效性。
6、完成了廳對(duì)我院財(cái)務(wù)收支審計(jì)的接待工作，并完成了相關(guān)的審計(jì)整改工作，整改情況已報(bào)廳。
7、完成了新校區(qū)一、二期建設(shè)項(xiàng)目竣工決算，決算報(bào)告已報(bào)廳。
8、收付結(jié)算工作。
①完成學(xué)生學(xué)分制學(xué)費(fèi)、學(xué)分制學(xué)分重新學(xué)習(xí)費(fèi)及各項(xiàng)社會(huì)服務(wù)培訓(xùn)費(fèi)的收費(fèi)8318萬元，比上年增長10.3%；學(xué)費(fèi)收繳除去助學(xué)貸款部分，到位率97.5%。
②完成學(xué)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的日常報(bào)銷工作。
③完成學(xué)生各類獎(jiǎng)助學(xué)金1275萬元的發(fā)放工作。
④完成20__級(jí)畢業(yè)生欠費(fèi)催繳和離校退費(fèi)、蓋章工作。
⑤完成各系部社會(huì)服務(wù)項(xiàng)目收入1293萬元的結(jié)算工作。
⑥完成職工津貼的匯總、數(shù)據(jù)處理、發(fā)放工作以及校園網(wǎng)職工收入信息發(fā)布工作。
⑦完善了學(xué)分制學(xué)分補(bǔ)修網(wǎng)上收費(fèi)工作。
9、審計(jì)工作。制定了審計(jì)工作計(jì)劃，完成了內(nèi)部審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表（季報(bào)、年報(bào)）；組織財(cái)務(wù)審計(jì)處的同志參加了省交通運(yùn)輸廳組織的內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)。
10、嚴(yán)格地落實(shí)黨委行政交辦的工作任務(wù)，配合各部門完成綜合治理、資產(chǎn)管理、勞資信息等工作，保證學(xué)院的各項(xiàng)指示得到百分百的完成。
二、特色創(chuàng)新貢獻(xiàn)提升情況
1、經(jīng)過多次研討調(diào)試修改，我院財(cái)務(wù)精細(xì)化管理平臺(tái)正是投入使用，該管理平臺(tái)將大大提高我院預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)性和及時(shí)均衡性，提高工作效率。
2、為保障學(xué)院工作順利開展，財(cái)務(wù)審計(jì)處經(jīng)反復(fù)與省交通運(yùn)輸廳和省財(cái)政廳協(xié)調(diào)，順利將20__年結(jié)余指標(biāo)371.98萬元、資金結(jié)轉(zhuǎn)2842.36萬元結(jié)轉(zhuǎn)到20__年繼續(xù)使用，解決了專項(xiàng)項(xiàng)目需在20__年繼續(xù)完成而缺乏資金的困難。
3、根據(jù)《省財(cái)政廳、省教育廳關(guān)于印發(fā)的通知》（川財(cái)教2011162號(hào)）文件的規(guī)定，我處積極與省教育廳溝通，多次查閱檔案，報(bào)送高?；瘋?jiǎng)補(bǔ)資金統(tǒng)計(jì)表，已向財(cái)政申請(qǐng)450萬元化債獎(jiǎng)補(bǔ)資金。20__年到位347萬元，20__年到位103萬元，全部用于教育成本支出。
4、積極協(xié)調(diào)上級(jí)部門，年底爭(zhēng)取到操場(chǎng)、排球場(chǎng)維修追加資金120萬元，及返還考工費(fèi)用130萬元。
5、積極籌集資金。為配合學(xué)院工資制改革，追加人員經(jīng)費(fèi)509萬元，保證了20__年終績效獎(jiǎng)的發(fā)放，同時(shí)為20__年第一季度工作的順利開展，做了申請(qǐng)緊急支付的準(zhǔn)備工作
6、處理多年的遺留問題12項(xiàng)，金額達(dá)181651.39元。
7、順利完成了20__年預(yù)算資金的核算與管理達(dá)2.1億元，其中年初下達(dá)18263.78萬元，當(dāng)年追加財(cái)政撥款2784萬元，追加教育收安排人員經(jīng)費(fèi)509萬元，已申報(bào)擬結(jié)轉(zhuǎn)20__年專項(xiàng)資金2953萬元
8、20__年預(yù)算打破了學(xué)院歷史記錄，對(duì)預(yù)算方案的編制提出了建設(shè)性意見。經(jīng)過多次上級(jí)部門協(xié)調(diào)，20__年當(dāng)年生均經(jīng)費(fèi)撥款較20__年增加2500萬元，生均經(jīng)費(fèi)達(dá)到生均1萬元（不含每年追加的獎(jiǎng)助學(xué)金等專項(xiàng)資金），20__年財(cái)政撥款安排的人員經(jīng)費(fèi)從1241.21萬元，增加到2853.04萬元，增長了129%。
9、20__年創(chuàng)新學(xué)生學(xué)雜費(fèi)收繳方式，采用銀行代扣，新生繳費(fèi)代扣成功率達(dá)到50%，老生繳費(fèi)代扣成功率達(dá)到52%，大大緩解了現(xiàn)金收費(fèi)壓力，提高了工作效率。
三、服務(wù)質(zhì)量有所提高
根據(jù)20__年度滿意度情況，處內(nèi)多次召開了會(huì)議，就提高服務(wù)質(zhì)量問題進(jìn)行了討論，提出了多項(xiàng)改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量的建議并在工作中實(shí)施，要求我處人員加強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)能力，對(duì)師生耐心解釋，合理建議。我處內(nèi)人員積極與各部門溝通協(xié)調(diào)，通力配合，及時(shí)完成了各部門及全院師生的咨詢、查詢及其他交辦協(xié)辦事項(xiàng)，服務(wù)質(zhì)量有進(jìn)一步提高。
四、自身建設(shè)情況
1、組織建設(shè)。工作制度健全，切實(shí)保證了黨和國家的方針政策及學(xué)院黨委行政各項(xiàng)決定在本部門的貫徹執(zhí)行。領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)一致，認(rèn)真落實(shí)黨建工作要求和部署，推動(dòng)黨組織和黨員隊(duì)伍建設(shè)有新成效，加強(qiáng)黨組織和黨員隊(duì)伍建設(shè)目標(biāo)管理，堅(jiān)持每周五全天的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和政治學(xué)習(xí)、民主生活制度，開展了豐富多彩的黨員活動(dòng)。
2、作風(fēng)建設(shè)。認(rèn)真開展思想政治工作和德育工作，充分發(fā)揮了黨支部的政治核心作用、戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用。堅(jiān)持按照黨辦的安排組織政治學(xué)習(xí)，組織職工積極參加深入學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)，不斷提高職工的政治業(yè)務(wù)水平。根據(jù)職工個(gè)人職業(yè)生涯規(guī)劃和學(xué)院發(fā)展的需要，積極參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高職工的業(yè)務(wù)水平和政治素養(yǎng)。
3、黨風(fēng)廉政建設(shè)。認(rèn)真貫徹落實(shí)中紀(jì)委、省紀(jì)委反腐倡廉建設(shè)的精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系20__—20__年工作規(guī)劃》，把反腐倡廉建設(shè)納入部門年度工作計(jì)劃，并落到實(shí)處。
認(rèn)真貫徹落實(shí)學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)院財(cái)經(jīng)紀(jì)律，積極完成落實(shí)厲行節(jié)約各項(xiàng)要求，落實(shí)“收支兩條線”，杜絕亂收費(fèi)、“坐收坐支”和私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象。
20__年，財(cái)務(wù)審計(jì)處要在服務(wù)質(zhì)量上進(jìn)一步提高，為全院職工提高更加滿意的服務(wù)；改進(jìn)管理手段，提高管理效率，保證年度預(yù)算均衡、及時(shí)、嚴(yán)格地得到執(zhí)行；進(jìn)一步緊跟財(cái)政改革步伐，完善管理制度，提高財(cái)務(wù)管理與服務(wù)水平。
20__年對(duì)一個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題比較多，主要有工程完工時(shí)間不及時(shí)、設(shè)備采購不按規(guī)定時(shí)間到貨、設(shè)備質(zhì)量與合同約定不符、預(yù)算的更改沒經(jīng)過審批、施工材料與合同不符、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等。其中最嚴(yán)重的是有大量的工程簽證單，一個(gè)幾個(gè)億的項(xiàng)目，工程簽證就達(dá)x%（x億）還多，有些單項(xiàng)項(xiàng)目簽證比原預(yù)算多x%。工地解釋原因是施工地地質(zhì)復(fù)雜，所以增加大量工程施工。由于工廠已進(jìn)行生產(chǎn)階段，所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題，作出暫停付款的措施。
我們?cè)趯彶闀r(shí)發(fā)現(xiàn)，由于沒有對(duì)項(xiàng)目實(shí)行事中監(jiān)督，即是對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管不到位，與致造成大量的工程簽證單無法核實(shí)，在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程。所謂工程簽證，就是在建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補(bǔ)充的事項(xiàng)，在協(xié)商一致的情況下，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補(bǔ)充證明材料。許多工程項(xiàng)目通過虛假簽證增加工程造價(jià)取得利益，使竣工結(jié)算失去了真實(shí)性。
總之，在進(jìn)行工程項(xiàng)目審計(jì)時(shí)應(yīng)重注意發(fā)下問題：
1、注意招投標(biāo)是否合規(guī)。建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)情況審計(jì)是審計(jì)的源頭，只要從源頭開始規(guī)范，才能有利于公司施工管理。工程項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)的內(nèi)容主要有：
①審查工程項(xiàng)目招投標(biāo)程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī)、合法，其過程是否按照“公開、公平、公正”的原則進(jìn)行。
②審查有無應(yīng)實(shí)行招投標(biāo)的項(xiàng)目而未招投標(biāo)，有無為了逃避招投標(biāo)或鉆招投標(biāo)方式的空子，采取直接確定或形式招標(biāo)確定施工、安裝單位。
③審查附屬工程、零星工程是否經(jīng)過招投標(biāo)。
④審查中標(biāo)單位是否具備相應(yīng)的資質(zhì)，有無施工企業(yè)因自身資質(zhì)較低或無資質(zhì)，采取或使用其他單位資質(zhì)投標(biāo)的情況。
2、注意工程預(yù)算是否超標(biāo)。檢查工程結(jié)算總額是否超過預(yù)算總額，預(yù)算變更及調(diào)整是否經(jīng)有權(quán)限有領(lǐng)導(dǎo)審批；單項(xiàng)工程預(yù)算編制是否真實(shí)、準(zhǔn)確，包括工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則，是否準(zhǔn)確；分項(xiàng)工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)。
3、注意簽證手續(xù)是否齊全。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包商、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過程中模仿筆跡、變相復(fù)印、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無雙方單位蓋章，印章是否偽造，復(fù)印件與原件是否一致等是審核的重要內(nèi)容。
4、注意工程量的是否相符。要審核工程量時(shí)，特別注意是對(duì)于工程量的簽證，審核時(shí)必須到現(xiàn)場(chǎng)逐項(xiàng)丈量、計(jì)算，逐筆核實(shí)。特別是對(duì)裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應(yīng)作為審核的重點(diǎn)。因?yàn)檫@兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規(guī)范，而現(xiàn)場(chǎng)勘察又比較困難。對(duì)破壞性的審核也不能大多。
5、注意設(shè)備價(jià)格、質(zhì)材的檢查。在對(duì)設(shè)備或材料進(jìn)行審計(jì)時(shí)應(yīng)注意合同價(jià)格的合理性，材料與質(zhì)量是否與合同約定相一致，并將審查合同設(shè)備清單及財(cái)務(wù)結(jié)算發(fā)票相結(jié)合，對(duì)工程所需的設(shè)備，要看采購合同清單，如果屬于業(yè)主直接采購的設(shè)備，要注意設(shè)備采購的運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)的支付情況，應(yīng)審查合同內(nèi)容是否包括安裝費(fèi)、調(diào)試費(fèi)及附件、配件等。
6、注意定額套用的標(biāo)準(zhǔn)。檢查是否與公司制定的標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)的結(jié)算價(jià)格，定額單價(jià)確定了定額子項(xiàng)工程的單位價(jià)值。套用定額分為直接套用與換算套用。對(duì)直接套用的審計(jì)，通過對(duì)實(shí)際套用定額價(jià)格與定額規(guī)定的價(jià)格是否相符加以對(duì)比進(jìn)行審查，著重應(yīng)對(duì)主要材料、主要機(jī)械、人工等價(jià)格進(jìn)行審計(jì)，審查套用定額有無就高不就低或多套定額的問題。對(duì)換算套用除完成對(duì)直接套用的審查工作外，還要審查對(duì)應(yīng)該換算的材料是否按規(guī)定進(jìn)行換算及換算方法是否合理、正確。
7、注意結(jié)算取費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。取費(fèi)是要工程預(yù)結(jié)算時(shí)按照企業(yè)資質(zhì)及取費(fèi)類別確定的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)行審計(jì)時(shí)應(yīng)首先熟悉施工合同、協(xié)議，了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級(jí)、工程類別、承包方式、結(jié)算方式、工期狀況、優(yōu)惠讓利等，施工合同條款是否合法；了解建筑物結(jié)構(gòu)、施工方法、施工條件，機(jī)械選用的型號(hào)、臺(tái)數(shù)等；最后應(yīng)仔細(xì)研究費(fèi)用定額及相關(guān)取費(fèi)文件。明確各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取條件、適用范圍、計(jì)算基數(shù)，并結(jié)合實(shí)際情況加以審查，對(duì)適用不同費(fèi)用政策的同一工程，應(yīng)按工程量劃分分別計(jì)算相應(yīng)費(fèi)用，審查有無擴(kuò)大取費(fèi)基數(shù)的問題。如在審計(jì)時(shí)常有發(fā)現(xiàn)亂用費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的情況。
每做一件事后總結(jié)工作必不可少。在此，我就社保工作進(jìn)行個(gè)人小總結(jié)，以便更好地反省自己的不足。
首先，以下是個(gè)人整理的社保工作流程：
1、首先檢查電子資料齊全與否，完整則復(fù)核電子資料工資表，應(yīng)付職工薪酬，銀行，現(xiàn)金，個(gè)稅，與工資相關(guān)的費(fèi)用個(gè)表的關(guān)系，否則要求被審計(jì)單位補(bǔ)充完整資料。
2、工資表與應(yīng)付薪酬，銀行，現(xiàn)金差異在可容忍范圍內(nèi)，則聯(lián)系被審計(jì)單位溝通紙質(zhì)資料收集事宜。
3、核對(duì)紙質(zhì)資料與電子檔資料一致則開始數(shù)據(jù)整理，填制比對(duì)表。
4、將比對(duì)結(jié)果有工資無社保，有社保無工資的結(jié)果發(fā)與被審計(jì)單位要求其對(duì)其結(jié)果進(jìn)行有效的解釋以及補(bǔ)充先關(guān)證明資料。
5、比對(duì)結(jié)果處理完善后填制核算表。
6、編制報(bào)告。
現(xiàn)在我就個(gè)人認(rèn)為重要的流程環(huán)節(jié)作簡(jiǎn)單的個(gè)人解說，首先我們必須得非常清楚審計(jì)所要的電子資料包括哪些內(nèi)容。(審計(jì)期間的花名冊(cè)，考勤表，工資表，個(gè)稅繳納申報(bào)表，應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬，管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用等與工資相關(guān)科目的明細(xì)賬，銀行，現(xiàn)金的明細(xì)賬，審計(jì)期間的年度報(bào)表，社保繳費(fèi)明細(xì)，審計(jì)單位的營業(yè)執(zhí)照與組織機(jī)構(gòu)代碼證書)。
對(duì)于檢查電子檔個(gè)資料之間的關(guān)系，是貫穿等式公式進(jìn)行復(fù)核：工資表的應(yīng)發(fā)工資=計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬，工資表的實(shí)發(fā)工資=銀行工資支出+現(xiàn)金工資支出，工資表的個(gè)稅=>個(gè)稅申報(bào)表。
數(shù)據(jù)比對(duì)過程中要注意的點(diǎn)是：
1.花名冊(cè)的完善，將在審計(jì)期間最后一個(gè)月份最后一天前辭職的名單從中剔除。
2.工資結(jié)構(gòu)的理解，將非按月發(fā)放的津貼從應(yīng)發(fā)工資只剔除，保證核算基數(shù)的準(zhǔn)確性。
3.比對(duì)的過程要注意將匹配的名字空值替換掉，注意匹配的唯一性。
4.比對(duì)時(shí)要注意本月社保對(duì)應(yīng)的工資基數(shù)為上月工資額，即13年4月的社保對(duì)應(yīng)的工資額必須得是13年3月的工資。
比對(duì)結(jié)果的處理與反饋，在完成比對(duì)后，將審計(jì)期間最后月份的有社保無工資的名單跟有工資無社保的名單發(fā)給被審計(jì)單位的相關(guān)人員，要求其對(duì)結(jié)果進(jìn)行解釋并提供相關(guān)的異地參保證明，對(duì)于無法解釋原因且無法提供證明的人員必須得進(jìn)行核算。
根據(jù)《__市農(nóng)業(yè)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)規(guī)定的通知》精神以及8月14日__縣紀(jì)委召開的《__年農(nóng)村基層黨風(fēng)廉正建設(shè)工作會(huì)》會(huì)議精神要求，我們對(duì)全縣2個(gè)街鎮(zhèn)的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織今年以來的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了全面的審計(jì)，現(xiàn)總結(jié)如下：
一、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的主要作法
1、搞好宣傳，提高認(rèn)識(shí)。在開展審計(jì)工作前，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了《關(guān)于認(rèn)真開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的通知》（綦農(nóng)業(yè)〔215〕12號(hào)）。通知明確指出：開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，能夠更好地保護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的合法權(quán)益，促進(jìn)黨的各項(xiàng)惠農(nóng)政策落實(shí)到位；能夠促進(jìn)村級(jí)財(cái)務(wù)公開和民主制度建設(shè)，進(jìn)一步完善村級(jí)監(jiān)督和權(quán)力制約機(jī)制；加強(qiáng)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，是鞏固“三農(nóng)”工作成果的要求，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求，是推進(jìn)農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障。要求各街（鎮(zhèn)）要充分認(rèn)識(shí)開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的重要意義。
2、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)檢書記擔(dān)任組長，農(nóng)經(jīng)干部、財(cái)政干部、駐村干部、代理會(huì)計(jì)為成員的農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
3、明確審計(jì)工作的范圍和重點(diǎn)。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)的范圍，是街（鎮(zhèn)）、村兩級(jí)20__年度農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實(shí)到位的情況和日常財(cái)務(wù)工作。審計(jì)的重點(diǎn)是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策落實(shí)情況、日常財(cái)務(wù)審計(jì)。
二、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的結(jié)果及存在的問題
全縣314個(gè)行政村、2629個(gè)村民小組中，已審計(jì)249個(gè)村、246個(gè)村民小組。接受審計(jì)的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費(fèi)、農(nóng)村中小學(xué)收費(fèi)、農(nóng)民建房收費(fèi)、農(nóng)民集資收費(fèi)、一事一議籌資籌勞中未發(fā)現(xiàn)貪污挪用、自立項(xiàng)目、違規(guī)收費(fèi)、強(qiáng)行以資代勞籌工等情況。通過檢查審計(jì)，主要反映出以下問題：
1、挪用集體資金的情況仍有發(fā)生。個(gè)別村組干部由于思想素質(zhì)不高，財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)不強(qiáng)，挪用集體資金的情況仍然存在。這次審計(jì)中查出:挪用集體資金8人，金額535.54元，其中：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23余元，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金2859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元；其他違規(guī)行為23人，主要是在集體報(bào)銷旅游費(fèi)、伙食費(fèi)、重報(bào)支出等費(fèi)用，涉及金額15418.5元。到目前為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應(yīng)退賠金額的9.92%。
2、部分村組執(zhí)行制度不夠嚴(yán)格。我縣農(nóng)村財(cái)務(wù)實(shí)行委托代理和電算化管理以來，財(cái)務(wù)管理制度比較健全。但是，由于少數(shù)村組干部思想素質(zhì)不高，遵章守紀(jì)意識(shí)不強(qiáng)，因而在農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中執(zhí)行制度不夠嚴(yán)格。這次審計(jì)中同時(shí)查出集體收入未及時(shí)入賬17筆84578元，少支多報(bào)1筆5元，拒絕不合理開支入賬25筆9541元，違規(guī)新增債務(wù)3筆1817元。
3、財(cái)務(wù)管理監(jiān)督仍需加強(qiáng)。一是開支審批手續(xù)不夠完善。少數(shù)開支單據(jù)或無事由，或無經(jīng)辦人簽字，或無審批人審批，或無民主理財(cái)小組審核蓋章。二是部分票據(jù)不規(guī)范。少數(shù)村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況，一些本應(yīng)取得正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。三是民主理財(cái)小組未能履行監(jiān)督職能。全縣共有民主理財(cái)小組2214個(gè)，其中村314人，社19個(gè)，有的民主理財(cái)小組由于無報(bào)酬或民主監(jiān)督意識(shí)不強(qiáng)，不愿參與或按要求參與農(nóng)村財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。全縣共有161個(gè)村、組民主理財(cái)小組違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定由村、組干部兼任民主理財(cái)小組組長，有名無實(shí)，形同虛設(shè)。四是公款私存情況仍然存在。少數(shù)村由于過去欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開設(shè)集體存款賬戶，因而將集體資金以個(gè)人名義存入銀行或農(nóng)村信用社，造成集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金2631從1999年3月至20__年1月期間，該村向9戶私人發(fā)放借貸款，到目前為止，經(jīng)清理小組督促追收，累計(jì)至今尚有6元未還，原村會(huì)計(jì)將管理費(fèi)、農(nóng)稅、基本水費(fèi)等集體資金24578.7元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。
4、村干部違規(guī)經(jīng)辦集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。按照制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟(jì)收支業(yè)務(wù)只能由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，但少數(shù)村的支書或主任不放手，強(qiáng)行經(jīng)手集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
三、整改措施
1、加強(qiáng)督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作，乃至整個(gè)農(nóng)村工作的重要組成部分，也是農(nóng)民群眾比較關(guān)注的熱點(diǎn)問題。搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理，對(duì)于加強(qiáng)農(nóng)村基層組織建設(shè)，密切黨群、干群關(guān)系，構(gòu)建農(nóng)村和諧社會(huì)具有十分重要的意義。因此，今后要作為一項(xiàng)經(jīng)常性工作，抓好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村財(cái)務(wù)各項(xiàng)制度。各鎮(zhèn)必須針對(duì)本地農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中存在的各種問題，積極采取有效措施，及時(shí)糾正和完善，使之盡快達(dá)到規(guī)范化、制度化。
2、強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，查處違規(guī)違紀(jì)行為。搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督，是加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的重要環(huán)節(jié)和手段。因此，要把農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督作為一項(xiàng)經(jīng)常性的工作，針對(duì)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中存在的各種問題，定期或不定期地開展審計(jì)監(jiān)督。按照我縣農(nóng)村財(cái)務(wù)管理制度要求，每年要審計(jì)三分之一的村組，原則上三年內(nèi)對(duì)所有的村組要輪流審計(jì)一遍。對(duì)審計(jì)中查出的一般經(jīng)濟(jì)問題，要按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定嚴(yán)肅處理；情節(jié)嚴(yán)重的由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分；構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
3、強(qiáng)化農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技術(shù)水平、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在很大程度上決定著農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。因此，在開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時(shí)，要進(jìn)一步加大對(duì)村組財(cái)務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會(huì)計(jì)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律、思想素質(zhì)教育，提高遵紀(jì)守法意識(shí)，增強(qiáng)責(zé)任感、使命感。
4、保持農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的相對(duì)穩(wěn)定。嚴(yán)格按照農(nóng)村財(cái)務(wù)規(guī)范管理的條件配備代理中心會(huì)計(jì)和村財(cái)務(wù)人員，并保持相對(duì)穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的，必須經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門審核、鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn)，并報(bào)縣農(nóng)業(yè)行政主管部門備案
20__年，是公司審計(jì)部的開篇之年。在公司黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們緊緊圍繞公司“效益年”管理主題和又好又快的管理目標(biāo)，結(jié)合公司的新形勢(shì)，建立適應(yīng)公司管理要求的審計(jì)工作機(jī)制，突出工作重點(diǎn)，抓好重點(diǎn)項(xiàng)目效益、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、財(cái)務(wù)預(yù)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì)，全面完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)“促進(jìn)管理，提高效益”的職能作用。
在切實(shí)保證公司各工程項(xiàng)目迎接外審工作的順利進(jìn)展的同時(shí)，公司審計(jì)部完成審計(jì)項(xiàng)目x項(xiàng)，其中經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)x項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)x項(xiàng)，預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)x項(xiàng)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)，會(huì)計(jì)內(nèi)控制度等其他審計(jì)x項(xiàng)。通過審計(jì)對(duì)公司目前主要工程項(xiàng)目的效益情況和會(huì)計(jì)內(nèi)控制度執(zhí)行水平進(jìn)行了解，提出審計(jì)建議被采納x條，為公司決策提供了可靠的依據(jù)?，F(xiàn)將一年來開展的主要工作總結(jié)如下：
一、切實(shí)做好各項(xiàng)外審的迎審工作，維護(hù)企業(yè)信譽(yù)和利益
經(jīng)歷了20__年國家鐵路審計(jì)風(fēng)暴的洗禮，全局對(duì)外部審計(jì)的重要性、嚴(yán)峻性都有了進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)。公司審計(jì)部在總結(jié)20__年的鐵路審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題和好的經(jīng)驗(yàn)和方法的基礎(chǔ)上，對(duì)____項(xiàng)目外部迎審工作進(jìn)行了部署和安排：…。
為了確保迎審工作順利開展，降低潛在風(fēng)險(xiǎn)，我們對(duì)項(xiàng)目的全部會(huì)計(jì)資料進(jìn)行了詳細(xì)的審閱和梳理，針對(duì)日常工作中的薄弱環(huán)節(jié)和疏漏，尤其是涉及工程轉(zhuǎn)分包問題、資金流向問題、材料采購問題、成本列支問題等，逐一排查，提出具體要求。
（對(duì)具體的迎審項(xiàng)目的重點(diǎn)做簡(jiǎn)述）
二、完善整章建制工作，利用信息化加速審計(jì)規(guī)范進(jìn)程
站在20__年這個(gè)全新的起點(diǎn)上，完善整章建制工作成為審計(jì)部開展各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。為了更好地履行工作職責(zé)，規(guī)范公司審計(jì)工作流程，提高審計(jì)工作效率，我們學(xué)習(xí)借鑒了兄弟單位的審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合公司實(shí)際起草擬定了《審計(jì)部崗位職責(zé)》、《公司內(nèi)部審計(jì)規(guī)定》和《工程效益審計(jì)方案》等一系列審計(jì)工作制度，下達(dá)了《20__年審計(jì)工作計(jì)劃》，作為審計(jì)工作開展的指導(dǎo)方向。
信息是審計(jì)資料收集的一個(gè)重要渠道，我們?cè)诩訌?qiáng)信息化建設(shè)的同時(shí)，注重將信息化與審計(jì)工作規(guī)范化結(jié)合在一起考慮，充分利用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)現(xiàn)了審計(jì)工作計(jì)劃與總結(jié)、審計(jì)業(yè)務(wù)文書、審計(jì)日記、審計(jì)工作底稿、審計(jì)檔案等電子化，充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的作用，克服了人手少、時(shí)間緊、任務(wù)重的矛盾，大大提高了審計(jì)效率及審計(jì)質(zhì)量。
三、抓好重點(diǎn)項(xiàng)目效益審計(jì)，落實(shí)“向項(xiàng)目要效益”的管理目標(biāo)
根據(jù)20__年內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目安排的指導(dǎo)思想，重點(diǎn)工程是內(nèi)部審計(jì)必抓“三個(gè)重點(diǎn)”之一。為進(jìn)一步揭示項(xiàng)目管理中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高工程經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié)，20__年，我們綜合考慮項(xiàng)目產(chǎn)值、風(fēng)險(xiǎn)、效益三大因素，對(duì)公司近年來施工的重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了效益審計(jì)，共完成工程項(xiàng)目審計(jì)項(xiàng)。
（重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)情況概述）
四、以完工項(xiàng)目終結(jié)審計(jì)為依托，提高項(xiàng)目管理水平
對(duì)完工項(xiàng)目的終結(jié)審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)事后審計(jì)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。主要是對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部解體前的資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行審計(jì)核實(shí)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、管理的成敗與得失和項(xiàng)目經(jīng)理部遵章守紀(jì)情況，從而分析竣工項(xiàng)目的創(chuàng)效點(diǎn)、效益流失點(diǎn)和存在的隱患，并進(jìn)行評(píng)價(jià)與總結(jié)，推廣經(jīng)驗(yàn)、汲取教訓(xùn)。
（重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)情況概述）
例：在對(duì)__項(xiàng)目終結(jié)審計(jì)過程中，發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)目部以合同管理作為深化責(zé)任成本管理的突破口，通過合同管理來聯(lián)系和約束項(xiàng)目內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，合同履約的過程實(shí)際就是成本發(fā)生和責(zé)任成本控制的過程。通過合同管理實(shí)現(xiàn)了提高責(zé)任成本管理的質(zhì)量，使責(zé)任成本的預(yù)控、預(yù)測(cè)落到實(shí)處，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益。建議將此做法在今后的項(xiàng)目管理中大力推廣，提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。
五、做好任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，提升責(zé)任人綜合管理能力
根據(jù)局關(guān)于項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的要求，受人力資源部的委托，審計(jì)部共完成任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)。在嚴(yán)格區(qū)分主觀因素和客觀因素、前任責(zé)任與現(xiàn)任責(zé)任、直接責(zé)任與主管責(zé)任的基礎(chǔ)上，審計(jì)組通過實(shí)施必要的審計(jì)程序?qū)︻I(lǐng)導(dǎo)人員任職期間項(xiàng)目的生產(chǎn)經(jīng)營情況、管理情況、經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)程度、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行了全面的審計(jì)。
（重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)情況概述）
六、開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)，促進(jìn)__單位均衡發(fā)展
財(cái)務(wù)收支審計(jì)重點(diǎn)審查財(cái)務(wù)收支合法性、財(cái)務(wù)狀況真實(shí)性和財(cái)務(wù)成果正確性，是內(nèi)部審計(jì)工作的又一重點(diǎn)。審計(jì)部根據(jù)年度計(jì)劃安排，對(duì)__單位進(jìn)行了財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
（重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)情況概述）
七、實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，確保年度經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)
隨著公司上市，以財(cái)務(wù)預(yù)算作為企業(yè)管理及經(jīng)營成果評(píng)價(jià)的指導(dǎo)性指標(biāo)已成為必然趨勢(shì)。審計(jì)部嚴(yán)格按照《__財(cái)務(wù)預(yù)算審計(jì)實(shí)施辦法》，分季、半年、年度對(duì)公司20__年財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、控制、分析報(bào)告等進(jìn)行了全方位、全過程的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，對(duì)改進(jìn)和加強(qiáng)預(yù)算管理提出意見和建議，從而促進(jìn)公司預(yù)算管理水平的提高，使財(cái)務(wù)預(yù)算更有實(shí)效性。
20__年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)的重點(diǎn)放在了損益預(yù)算、主要工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益預(yù)算、經(jīng)濟(jì)利益分配預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、公司本部期間費(fèi)用預(yù)算和籌資預(yù)算的審計(jì)上。從審計(jì)結(jié)果看，公司財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行總體上是好的，整個(gè)預(yù)算執(zhí)行是可控的。（審計(jì)的情況說明）
八、展開會(huì)計(jì)內(nèi)控制度審計(jì)，推進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化
企業(yè)內(nèi)部控制貫穿于企業(yè)全部經(jīng)營的各個(gè)方面，針對(duì)__中暴露出的內(nèi)控制度缺陷和執(zhí)行力度有所欠缺的問題，結(jié)合公司目前財(cái)務(wù)人員緊缺，且多為新生力量的現(xiàn)狀，我們把會(huì)計(jì)內(nèi)控制度審計(jì)作為今年審計(jì)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。20__年，實(shí)施會(huì)計(jì)內(nèi)控制度審計(jì)項(xiàng)，主要包括對(duì)__的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的審查。
我們主要通過大量地翻閱會(huì)計(jì)憑證、審核會(huì)計(jì)賬目、檢查臺(tái)賬建立情況，評(píng)價(jià)其在《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的貫徹力，會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范、內(nèi)控制度執(zhí)行情況和工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理情況等內(nèi)部控制制度是否完善，提出審計(jì)整改建議，增強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督在經(jīng)濟(jì)監(jiān)督體系中的作用。
九、服務(wù)于企業(yè)管理，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作
在做好審計(jì)工作的同時(shí)，審計(jì)部還根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)要求，積極配合參與了其它管理工作。
一是參與制定、修訂公司財(cái)務(wù)管理制度。在總會(huì)計(jì)師的指導(dǎo)下，參與公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度的制定和修訂工作；根據(jù)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題對(duì)財(cái)務(wù)管理制度提出合理化建議。
二是配合上級(jí)審計(jì)部對(duì)公司上半年財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)，按要求提供審計(jì)自查資料的收集、匯總和匯報(bào)材料的撰寫工作。審計(jì)過程中根據(jù)審計(jì)組要求提供資料。順利完成了審計(jì)，認(rèn)定公司上半年預(yù)算執(zhí)行情況為較好，肯定了公司在財(cái)務(wù)預(yù)算管理方面做出的工作。
三是審計(jì)部承擔(dān)了公司財(cái)務(wù)監(jiān)察工作。財(cái)務(wù)監(jiān)察主要任務(wù)包括會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行情況；財(cái)務(wù)預(yù)算管理情況；企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度執(zhí)行情況；工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理情況等。按季度撰寫財(cái)務(wù)監(jiān)察報(bào)告，匯報(bào)生產(chǎn)、經(jīng)營任務(wù)完成情況、預(yù)算完成情況、期末資產(chǎn)質(zhì)量分析和綜合指標(biāo)完成情況等。
20__年的審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo)，但也存在一些困難和不足。
一是審計(jì)力量與審計(jì)任務(wù)之間的矛盾比較突出，原有的審計(jì)計(jì)劃沒有完全執(zhí)行；
二是審計(jì)決定和審計(jì)意見的落實(shí)還存在一定的差距；
三是審計(jì)挖潛深度不夠，審計(jì)工作主要還停留在會(huì)計(jì)賬目的表面；
四是內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量還有待進(jìn)一步提高，審計(jì)方法和審計(jì)手段還需不斷創(chuàng)新。
以上困難和問題，需要我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髦屑右钥朔徒鉀Q。
20__年中，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助關(guān)心下，通過自幼兒園小班教師個(gè)人工作總結(jié)身的努力，我個(gè)人無論是在敬業(yè)精神、思想境界,還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進(jìn)一步提高，并取得了一定的工作成績，現(xiàn)將本人一年以來的工作、學(xué)習(xí)情況總結(jié)如下：
本人任審計(jì)室主任，除完成日常工作外，兼任集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核算工作。工作中能嚴(yán)格要求自已，按照國家有關(guān)法規(guī)，控制各項(xiàng)支出，認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算。年初完成公司考核報(bào)表匯審工作后，2月17日參加局考核小組，對(duì)監(jiān)理公司、902隊(duì)、贛南隊(duì)、水文隊(duì)等單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。
3月25日公司黨支部批準(zhǔn)我成為一名預(yù)備黨員。7月1日前夕隨局機(jī)關(guān)全體黨員前往井岡山參觀學(xué)習(xí)，在紀(jì)念雕像前主管工作總結(jié)范文，舉行了莊嚴(yán)的宣誓儀式。那一刻我感到無比的幸福與自豪，我將以黨員的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自已，獻(xiàn)身地礦事業(yè)，永遠(yuǎn)忠于黨。
20__年6月1日，我有幸成為首批到局掛職煅煉青年干部的一員，加入到局機(jī)關(guān)這個(gè)火熱、和諧的團(tuán)體。根據(jù)局組織部的安排，我被分到財(cái)資處工作，短短幾個(gè)月時(shí)間，主要做了以下幾件工作：匯總“小金庫”專項(xiàng)治理工作報(bào)表、迎接省重點(diǎn)辦檢查、匯總20__年財(cái)政貼息報(bào)表，全局申報(bào)貼息近777萬元、編制20__年部門預(yù)算、迎接審計(jì)廳審計(jì)等。在局領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)關(guān)一支部及處室領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心幫助下，得到了很好的煅煉，開闊了眼界，增長了見識(shí)，受益電能計(jì)量專業(yè)技術(shù)工作總結(jié)非淺。我將繼續(xù)以堅(jiān)定的信心和飽滿的熱情，全身心投入到掛職鍛煉中去，在新的崗位上灑下辛勤的汗水，留下進(jìn)取的身影，刻下奮斗的印跡，不負(fù)重托，力爭(zhēng)以優(yōu)異的成績向局黨委交上一份滿意的答卷！
20__年11月10日—19日，在局組織部的統(tǒng)一安排下，參加了江西省地礦局中青年干部培訓(xùn)班。通過這次培訓(xùn)，既增強(qiáng)了信心、增長了知識(shí)，拓寬了工作視野，又從領(lǐng)導(dǎo)和同學(xué)們身上學(xué)會(huì)了很多工作方法。在以后我工作中，我將不斷加強(qiáng)政治理論和業(yè)務(wù)技能學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)，努力工作，開拓創(chuàng)新，務(wù)求網(wǎng)絡(luò)公司周工作總結(jié)實(shí)效，盡心盡力做好本職工作，為地礦經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展做出自已應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
二、強(qiáng)化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切體會(huì)到，審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化，對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計(jì)工作能力和水平，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責(zé)，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)
在此從事審計(jì)工作以來，參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠的物資專項(xiàng)審計(jì)，還實(shí)施了對(duì)分公司所屬電廠的資本性支出專項(xiàng)審計(jì)、__X電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、__X電廠熱值差專項(xiàng)審計(jì)及__X、__X電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專項(xiàng)審計(jì)，得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)項(xiàng)目外，還圓滿地完成了__X電廠的任中審計(jì)、股份公司借調(diào)的__X電力檢修公司離任審計(jì)和__X電廠績效審計(jì)，每一項(xiàng)審計(jì)工作，特別是隨股份公司去審計(jì)，不僅學(xué)到了不少知識(shí)，也積累了不少經(jīng)驗(yàn)，對(duì)審計(jì)工作能力有了一定的提高。
通過審計(jì)工作，使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識(shí)，在總結(jié)成績的同時(shí)，也認(rèn)識(shí)到自己存在的不足，如還不能充分運(yùn)用__X審計(jì)平臺(tái)、電子商務(wù)平臺(tái)等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)、不太了解生產(chǎn)方面的知識(shí)和流程等，造成審計(jì)工作的局限性，在今后的工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要，更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。