在撰寫報(bào)告后，要進(jìn)行多次校對(duì)和審核，包括文字的拼寫、標(biāo)點(diǎn)的使用、格式的統(tǒng)一等，以確保報(bào)告的質(zhì)量和規(guī)范性。好的審計(jì)2023工作報(bào)告應(yīng)該怎么寫？快來(lái)看看，小編給大家分享審計(jì)2023工作報(bào)告的寫作技巧和示例，供大家參考！
根據(jù)__縣委《關(guān)于認(rèn)真做好__縣迎接中央重大政策措施落實(shí)和財(cái)政收支審計(jì)工作有關(guān)事宜的通知》（庫(kù)黨辦發(fā)[20__]3號(hào)）文件精神，我公司按照文件要求，認(rèn)真梳理了20__年—20__年重大建設(shè)項(xiàng)目，并對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程進(jìn)行了自查，情況如下：
一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我公司成立了以總經(jīng)理為組長(zhǎng)的自查清查小組，積極開(kāi)展自查工作。領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)立辦公室在行政辦，行政辦負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
二、嚴(yán)格清查，不走過(guò)場(chǎng)
成立自查小組后，我公司按要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。
三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾
按照x黨辦發(fā)【20__】3號(hào)文件的要求，對(duì)我公司執(zhí)行扶貧攻堅(jiān)政策落實(shí)的情況以及易地扶貧搬遷項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
（一）20__年—20__年實(shí)施的重大建設(shè)項(xiàng)目
我公司成立于20__年7月，故20__年我公司實(shí)施的重大建設(shè)項(xiàng)目為_(kāi)_縣20__年易地扶貧搬遷項(xiàng)目。
（二）項(xiàng)目基本情況
__縣20__年易地扶貧搬遷項(xiàng)目經(jīng)__地區(qū)發(fā)展和改革委員會(huì)《關(guān)于__縣20__年易地扶貧搬遷實(shí)施方案的批復(fù)》（__發(fā)改農(nóng)[20__]792號(hào)）文批準(zhǔn)建設(shè)，建設(shè)內(nèi)容為：共安置住房125套，總建筑面積11107.39平方米，其中：采用回購(gòu)方式將__鄉(xiāng)__村82戶339人搬遷至__鎮(zhèn)1號(hào)安置區(qū)、回購(gòu)建筑面積8475m，在__縣13個(gè)村新建住房43套、建筑面積2632.39m，牲畜暖圈43座。配套建設(shè)安置區(qū)室內(nèi)外給水管網(wǎng)、輸變電和路等設(shè)施。項(xiàng)目總投資2747.48萬(wàn)元，其中申請(qǐng)中央預(yù)算內(nèi)投資460萬(wàn)元、專項(xiàng)建設(shè)基金230萬(wàn)元、地方政府債務(wù)資金447.48萬(wàn)元、長(zhǎng)期低息貨款1610萬(wàn)元。20__年計(jì)劃完成投資2747.48萬(wàn)元。
（三）項(xiàng)目進(jìn)展情況
1、回購(gòu)的82套住房已完工。
2、在__縣13個(gè)村新建住房43套，43套房屋于20__年9月開(kāi)工建設(shè)，20__年11月30日已完成房屋（廚衛(wèi)設(shè)施、污水設(shè)施）、庭院（大門、圍墻、硬化）、葡萄架、葡萄溝及43座牲畜暖圈等建設(shè)內(nèi)容。
（四）資金使用情況
易地扶貧搬遷項(xiàng)目，我公司于農(nóng)發(fā)行開(kāi)設(shè)4個(gè)?？顚簦?2中：專項(xiàng)建設(shè)基金賬戶收到230萬(wàn)元，專項(xiàng)貼息貸款專戶收到1610萬(wàn)元，地方政府債券專戶收到447.5萬(wàn)元，利息結(jié)算4491.43元，截至目前該項(xiàng)目余額2287.9491萬(wàn)元。嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到?？顚Ｓ?，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無(wú)違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
各位委員：
20__年，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定，組織開(kāi)展了20__年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。市人大常委會(huì)向市政府提出了審議意見(jiàn)和建議，要求市政府針對(duì)查出問(wèn)題抓好整改工作。
市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見(jiàn)和建議高度重視。市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究。按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對(duì)不力者，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長(zhǎng)多次組織相關(guān)部門落實(shí)整改，并于4月13日召開(kāi)全市審計(jì)查出問(wèn)題整改情況通報(bào)會(huì)，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實(shí)到人。市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。
市人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問(wèn)題單位的整改落實(shí)情況，市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽(tīng)取市政府對(duì)查出問(wèn)題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。
市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。
從總的情況看，各單位對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改，行動(dòng)迅速、積極主動(dòng)、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到目前為止，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金27598.79萬(wàn)元，已撥付滯留的財(cái)政資金2501.35萬(wàn)元，已調(diào)賬整改資金3807.66萬(wàn)元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬(wàn)元。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法12項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起。
現(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告，逐一將審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：
一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問(wèn)題的整改情況
（一）本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面
1.關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況
市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。
在編制20__年的預(yù)算過(guò)程中，已糾正了兩個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。
2.關(guān)于政府采購(gòu)預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出的整改情況
針對(duì)部分單位在編報(bào)采購(gòu)預(yù)算時(shí)，未從實(shí)際需要出發(fā)，采購(gòu)預(yù)算金額較小、品目較窄，在實(shí)際采購(gòu)中，中途追加較為普遍的情況，市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實(shí)行政府采購(gòu)計(jì)劃管理，避免類似問(wèn)題的發(fā)生。
3.關(guān)于新菜地開(kāi)發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況
市財(cái)政局已于20__年11月將沒(méi)有按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)的新菜地基金4300.78萬(wàn)元，全部上繳國(guó)庫(kù)。另外，新菜地開(kāi)發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬(wàn)元，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目?！皶焊犊睢?57萬(wàn)元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬(wàn)元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬(wàn)元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬(wàn)元,因該飯店20__年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。
（二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面
1.關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況
市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好20__年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá)。
市財(cái)政局從20__年開(kāi)始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位。
2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問(wèn)題的整改情況
市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20__年9月進(jìn)行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20__年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費(fèi)285.13萬(wàn)元，已于20__年12月30日并入部門的賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。
市科技局已于20__年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)235.88萬(wàn)元，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。
3.關(guān)于部分二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況
在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬(wàn)元，已歸還2287.24萬(wàn)元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金1055.5萬(wàn)元；收回武建集團(tuán)用房產(chǎn)抵還300萬(wàn)元；通過(guò)調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還931.74萬(wàn)元。
制定了歸還檔案保證金計(jì)劃的有455.66萬(wàn)元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司200萬(wàn)元、市城建委黨校100萬(wàn)元、武漢北斗集團(tuán)公司155.66萬(wàn)元。對(duì)19__年至19__年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對(duì)外投資的600萬(wàn)元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專班，對(duì)該問(wèn)題進(jìn)行全面清查，并將清查結(jié)果報(bào)市政府。目前商請(qǐng)司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。
另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的56.15萬(wàn)元、單位銀行賬面余額比銀行實(shí)際存款少166.88萬(wàn)元等問(wèn)題，已進(jìn)行了糾正，納入賬內(nèi)管理。
市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動(dòng)用保證金利息時(shí)，應(yīng)編制用款計(jì)劃報(bào)市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于1999年和20__年將檔案保證金1329.36萬(wàn)元存入原武漢國(guó)際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無(wú)法收回。對(duì)該館存在的這些問(wèn)題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任。
市建委建設(shè)工程造價(jià)管理站應(yīng)收未收租金46.22萬(wàn)元，已于20__年12月收回。
市園林局所屬市動(dòng)物園管理處應(yīng)收未收1993年7月至20__年12月合作經(jīng)營(yíng)收益590萬(wàn)元、水電費(fèi)218.28萬(wàn)元、租金收入12.27萬(wàn)元的問(wèn)題，市園林局已督促市動(dòng)物園與合作方就解決方式達(dá)成意向，依法依規(guī)進(jìn)行處理。
（三）稅收征管方面
1.關(guān)于少征、漏征各項(xiàng)稅收8141.29萬(wàn)元的糾正情況
截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫(kù)8120.21萬(wàn)元，入庫(kù)率99.74％。
余下未入庫(kù)的21.08萬(wàn)元，將于20__年4月前征繳入庫(kù)。
2.關(guān)于壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項(xiàng)稅款21300.41萬(wàn)元的糾正情況
截至目前底為止，20__年度開(kāi)票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù)2658.6萬(wàn)元；20__年以前開(kāi)票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù)6710萬(wàn)元，清繳入庫(kù)率61.05%。對(duì)余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評(píng)定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。
3.關(guān)于調(diào)節(jié)收入進(jìn)度，延壓的5153.59萬(wàn)元企業(yè)稅款，已于20__年初全額入庫(kù)
市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認(rèn)識(shí)，規(guī)范稅款征收入庫(kù)，避免此類問(wèn)題再次發(fā)生。
（四）科技三項(xiàng)費(fèi)用管理使用方面
1.關(guān)于市科技局通過(guò)科技三項(xiàng)費(fèi)用及其項(xiàng)目的運(yùn)作，共籌集資金2712.8萬(wàn)元用于科技大樓建設(shè)的糾正情況
市科技局20__年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬(wàn)元提供的質(zhì)押擔(dān)保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項(xiàng)費(fèi)用538萬(wàn)元；對(duì)三年來(lái)通過(guò)火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的1200萬(wàn)元問(wèn)題，市科技、財(cái)政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對(duì)尚未歸墊的474.8萬(wàn)元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保20__年6月底前全部歸還。同時(shí)進(jìn)行延伸審計(jì)后，將結(jié)果報(bào)市人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)。
2.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用滯撥4623.27萬(wàn)元問(wèn)題的糾正情況
截至20__年2月為止，市科技、財(cái)政局已撥付20__萬(wàn)元，其中：市科技局1063萬(wàn)元，市財(cái)政局1000萬(wàn)元。對(duì)還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項(xiàng)目年內(nèi)撥出，對(duì)年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。
3.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況
20__年底，市財(cái)政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款共5425.25萬(wàn)元（未收回的貸款中20__年前的貸款4690.5萬(wàn)元，占應(yīng)收回貸款的86.46％）。其中市財(cái)政局3520.2萬(wàn)元（截至20__年末，應(yīng)收回到期貸款4780.2萬(wàn)元，審計(jì)期間已收回貸款1260萬(wàn)元），市科技局1905.05萬(wàn)元。
整改期間已收回265.7萬(wàn)元。兩局對(duì)貸款逾期的項(xiàng)目進(jìn)行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項(xiàng)目成功、經(jīng)營(yíng)正常的24戶企業(yè)的待收資金1822萬(wàn)元，要求企業(yè)列出還款計(jì)劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的52戶企業(yè)的待收資金1960.05萬(wàn)元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理；屬于經(jīng)營(yíng)困難、負(fù)債較重等情況的39戶企業(yè)的待收資金1377.5萬(wàn)元，已責(zé)成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見(jiàn)報(bào)市政府。
為保證上述工作能夠順利完成，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請(qǐng)的項(xiàng)目一律不受理，已安排的新項(xiàng)目資金，一律予以停撥；另外，對(duì)辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過(guò)處理抵押物的方式歸墊；同時(shí)市財(cái)政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項(xiàng)目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。
（五）政府投資建設(shè)項(xiàng)目方面
1.關(guān)于部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的糾正情況
部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問(wèn)題，已引起有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。對(duì)洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書，非法獲利31.96萬(wàn)元的問(wèn)題，已上繳財(cái)政。
2.關(guān)于部分單位擠占、挪用、截留項(xiàng)目建設(shè)資金的糾正情況
市政府已責(zé)成相關(guān)部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團(tuán)公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金667.1萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20__年底歸還了520.9萬(wàn)元。余下的146.2萬(wàn)元，將由蔬菜種子公司20__年6月之前以項(xiàng)目配套設(shè)備歸還。
市沿河大道改造指揮部、長(zhǎng)江樂(lè)園建設(shè)指揮部等7個(gè)建設(shè)單位擠占工程成本的問(wèn)題，已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進(jìn)行了清理，調(diào)整了有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正。
武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)共計(jì)180.5萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20__年4月全部收回。
市江堤加固項(xiàng)目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項(xiàng)目建設(shè)單位擠占、挪用、截留“取土費(fèi)”用于非項(xiàng)目支出的224.33萬(wàn)元，市江堤加固工程管理辦公室已于20__年11月全部整改收回。
3.關(guān)于部分項(xiàng)目建設(shè)資金管理不規(guī)范，存在套取資金和項(xiàng)目間相互擠占資金的糾正情況
原市市政建設(shè)局項(xiàng)目資金互相扯用的問(wèn)題，在該局撤銷后，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進(jìn)行清算調(diào)整予以糾正。
市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的98.89萬(wàn)元水電增容費(fèi)支出列入勞教大隊(duì)擴(kuò)建概算、套取資金的問(wèn)題，已于20__年2月收回。
沿河大道二期工程資金被其他項(xiàng)目占用110.89萬(wàn)元的問(wèn)題，市建委經(jīng)過(guò)清理，按建設(shè)項(xiàng)目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。項(xiàng)目責(zé)任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法，使項(xiàng)目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。
4.關(guān)于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)的糾正情況
在市林業(yè)局的干預(yù)下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于20__年1月至2月，對(duì)滯欠的438.35萬(wàn)元征地補(bǔ)償費(fèi)全部撥付。
5.關(guān)于個(gè)別項(xiàng)目建設(shè)成本不實(shí)，有的甚至超付工程款的糾正情況
長(zhǎng)江干堤漢南至白廟加固工程項(xiàng)目長(zhǎng)期掛賬348.19萬(wàn)元問(wèn)題，已引起市水務(wù)局和項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，決定在工程竣工和財(cái)務(wù)決算時(shí)清理、調(diào)賬。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設(shè)指揮部多計(jì)工程結(jié)算款94.2萬(wàn)元的問(wèn)題,已于20__年3月調(diào)減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬(wàn)元的問(wèn)題，市建委進(jìn)行了清理核實(shí)，對(duì)超撥的資金已全部收回。
（六）四個(gè)遠(yuǎn)城區(qū)財(cái)政運(yùn)行狀況調(diào)查方面
1.部分區(qū)存在一定的虛增財(cái)政收入的糾正情況
對(duì)蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會(huì)、新洲區(qū)財(cái)政局和陽(yáng)邏等4個(gè)財(cái)政所，采用列收列支、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財(cái)政收入分別為3927.2萬(wàn)元和627.6萬(wàn)元，江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財(cái)政所，新洲區(qū)財(cái)政局及道觀等4個(gè)財(cái)政所分別空列財(cái)政性收費(fèi)收入1018萬(wàn)元、1823.7萬(wàn)元等問(wèn)題，已引起市、區(qū)兩級(jí)政府的高度重視，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅(jiān)決予以糾正，切實(shí)維護(hù)預(yù)決算的嚴(yán)肅性。
蔡甸區(qū)政府制發(fā)了《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)全區(qū)土地交易資產(chǎn)以及分配管理實(shí)施意見(jiàn)的通知》，將所有土地收入納入財(cái)政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區(qū)政府將對(duì)執(zhí)收單位的收入項(xiàng)目嚴(yán)格核算，避免將非預(yù)算內(nèi)收入納入預(yù)算內(nèi)，并合理下達(dá)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費(fèi)收入計(jì)劃；新洲區(qū)政府通過(guò)深化收支兩條線改革，規(guī)范非稅收入管理，真實(shí)、準(zhǔn)確反映其財(cái)政收支狀況。
2.虛列財(cái)政支出的糾正情況
黃陂區(qū)財(cái)政局按預(yù)算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項(xiàng)費(fèi)用400萬(wàn)元的同時(shí),又從區(qū)科技局收回該項(xiàng)資金330萬(wàn)元，年終按400萬(wàn)元列報(bào)決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。在20__年預(yù)算安排中保證了科技三項(xiàng)費(fèi)用的資金來(lái)源，并承諾將嚴(yán)格按預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用據(jù)實(shí)列支。
蔡甸區(qū)20__年實(shí)際撥付挖潛改造資金297.2萬(wàn)元，年終按800萬(wàn)元列報(bào)決算支出,虛列支出502.8萬(wàn)元掛預(yù)算暫存，區(qū)政府已將502.8萬(wàn)元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位。
3.對(duì)4個(gè)區(qū)的部門預(yù)算編制不規(guī)范，臨時(shí)性追加較為頻繁的糾正情況
蔡甸、江夏、黃陂和新洲區(qū)政府對(duì)審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題進(jìn)行了專門的研究，各個(gè)區(qū)都采取了有力措施，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政管理，深化部門預(yù)算編制工作，提高部門預(yù)算編制的質(zhì)量，增強(qiáng)預(yù)算的約束力。對(duì)可預(yù)見(jiàn)的支出一律通過(guò)年初預(yù)算安排；除突發(fā)事件、特大自然災(zāi)害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調(diào)整的，要報(bào)經(jīng)區(qū)人大批準(zhǔn)后才能執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。
（七）國(guó)有企業(yè)改制方面
市政府對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作非常重視，去年安排審計(jì)部門對(duì)市、區(qū)改制企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，揭示了部分國(guó)有企業(yè)改制中存在的問(wèn)題，引起市政府的高度重視，并責(zé)成市國(guó)資管理部門及有關(guān)區(qū)政府研究進(jìn)一步完善了國(guó)有企業(yè)改制的控制辦法。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，已移交司法部門和其他相關(guān)部門進(jìn)一步查處。
1.中南汽車修造有限公司改制中存在問(wèn)題的糾正情況
中南汽車修造有限公司（以下簡(jiǎn)稱中南汽修）將4.34畝國(guó)有劃撥土地使用權(quán)向市土地交易中心申請(qǐng)掛牌轉(zhuǎn)讓，湖北某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司以土地凈價(jià)1135萬(wàn)元摘牌，但中南汽修實(shí)際只收到土地轉(zhuǎn)讓金400萬(wàn)元，低于摘牌價(jià)735萬(wàn)元的問(wèn)題，市審計(jì)局已于20__年9月作為案件線索向江漢區(qū)檢察院移交。
江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實(shí)：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)，20__年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路308號(hào)4.34畝土地以400萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給湖北省某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司。20__年3月經(jīng)職代會(huì)同意簽訂了轉(zhuǎn)讓協(xié)議。20__年3月到10月該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司分4次將400萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓費(fèi)付清。
20__年4月，為辦理土地的過(guò)戶手續(xù)，汽車修配廠按規(guī)定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價(jià)為1135萬(wàn)元。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價(jià)的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區(qū)檢察院未發(fā)現(xiàn)該土地轉(zhuǎn)讓過(guò)程中有屬于檢察機(jī)關(guān)管轄的貪污、賄賂等職務(wù)犯罪行為。
2.武漢建筑機(jī)械廠改制中存在問(wèn)題的糾正情況
武漢建筑機(jī)械廠以3000萬(wàn)元的價(jià)格出讓69.42畝土地給某房地產(chǎn)公司，比土地中心摘牌價(jià)3200萬(wàn)元低200萬(wàn)元的問(wèn)題。在審計(jì)查出后，該廠已與房地產(chǎn)公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議，目前該廠正在依法依規(guī)追索200萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓差額款。
武漢建筑機(jī)械廠瞞報(bào)資產(chǎn)總計(jì)632萬(wàn)元的問(wèn)題。其中，瞞報(bào)下屬勞動(dòng)服務(wù)公司凈資產(chǎn)447萬(wàn)元；未將同益大廈5間商用房合計(jì)價(jià)值185萬(wàn)元納入資產(chǎn)評(píng)估范圍。市國(guó)資經(jīng)營(yíng)公司于20__年11月委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)該廠進(jìn)行了全面的責(zé)任審計(jì)，督促整改，將瞞報(bào)的632萬(wàn)元資產(chǎn)已納入賬內(nèi)并進(jìn)行了重新評(píng)估。
3.東西湖棉紡廠改制中存在問(wèn)題的糾正情況
東西湖區(qū)政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。東西湖棉紡廠在改制過(guò)程中將510.8萬(wàn)元的新機(jī)器設(shè)備及將原材料、產(chǎn)成品以300萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給新東棉紡織有限公司，轉(zhuǎn)讓價(jià)格低于市場(chǎng)行情284萬(wàn)元的問(wèn)題，在審計(jì)調(diào)查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書，裁定轉(zhuǎn)讓行為有效，促使其完善了相關(guān)法律手續(xù)。
4.武漢自動(dòng)化儀表廠改制中存在問(wèn)題的糾正情況
對(duì)武漢自動(dòng)化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等負(fù)債1144萬(wàn)元納入評(píng)估范圍的問(wèn)題，硚口區(qū)政府已按有關(guān)規(guī)定將905萬(wàn)元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等已得到全部糾正。
5.洪山商場(chǎng)瞞報(bào)欠稅200萬(wàn)元的糾正情況
對(duì)洪山商場(chǎng)瞞報(bào)欠稅200萬(wàn)元的問(wèn)題，洪山區(qū)政府將督促企業(yè)于20__年6月底前將所欠的200萬(wàn)元稅款上繳國(guó)庫(kù)。
6.武漢制藥機(jī)械廠改制中存在問(wèn)題的糾正情況
武昌區(qū)武漢制藥機(jī)械廠188名職工未領(lǐng)到補(bǔ)償金的問(wèn)題已全部解決。
截至20__年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補(bǔ)償費(fèi)已作為入股資金；78名由新公司作為內(nèi)退職工安置發(fā)放內(nèi)退工資、交納社保醫(yī)保等；15名已支付了補(bǔ)償費(fèi)。
（八）其他部門財(cái)務(wù)收支方面
1.關(guān)于一些部門和單位擠占挪用專項(xiàng)資金的糾正情況
市教育局挪用教育費(fèi)附加449.19萬(wàn)元的問(wèn)題，其中，用于教研中心大樓裝修379萬(wàn)元、彌補(bǔ)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)70.19萬(wàn)元。
經(jīng)審計(jì)公布后，市教育局非常重視，已按審計(jì)決定接受了處理，同時(shí)細(xì)化了教育費(fèi)附加的預(yù)算，嚴(yán)格了預(yù)算管理的規(guī)定和程序。
市外經(jīng)局挪用外貿(mào)專項(xiàng)資金36.16萬(wàn)元用于局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的問(wèn)題。已按程序報(bào)市財(cái)政局列入20__年部門預(yù)算，并將擠占資金歸還原渠道。
市人防辦擠占人防“結(jié)建費(fèi)”70萬(wàn)元，借給下屬武漢人防工程公司，用于承攬三峽工程項(xiàng)目的問(wèn)題。因武漢人防工程公司已改制，經(jīng)省人防辦批準(zhǔn)，從省“結(jié)建費(fèi)”中抵還70萬(wàn)元借款。
2.關(guān)于市民政局將部分抗洪救災(zāi)專項(xiàng)資金未實(shí)行專戶管理，滯留12年未撥，違規(guī)存儲(chǔ)，資金難以收回等問(wèn)題的整改情況
在市政府的督促和協(xié)調(diào)下，市民政局已收回存入沌陽(yáng)信托投資公司的救災(zāi)捐贈(zèng)款本金540萬(wàn)元。市監(jiān)察局、市審計(jì)局對(duì)有關(guān)涉嫌人員的違紀(jì)違法問(wèn)題進(jìn)行延伸審計(jì)，立案查處。
3.關(guān)于公款私存、設(shè)立賬外賬和小金庫(kù)的糾正情況
市民政局及其下屬單位將門面租金收入、利息收入、“路伙費(fèi)”等存放賬外核算，用于發(fā)放干部職工獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等支出的問(wèn)題，已將余額36萬(wàn)元收繳國(guó)庫(kù)。
市教育局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)教育國(guó)際交流服務(wù)中心、教育人才服務(wù)中心、語(yǔ)言測(cè)試中心和建筑設(shè)計(jì)室的相關(guān)收支未納入局機(jī)關(guān)統(tǒng)一核算，形成賬外資金179.58萬(wàn)元的問(wèn)題。市教育局已按審計(jì)決定作了賬務(wù)調(diào)整，31萬(wàn)元罰款已上繳國(guó)庫(kù)；并將教育國(guó)際交流服務(wù)中心等單位財(cái)務(wù)收支納入了部門預(yù)算實(shí)行統(tǒng)一管理。
市房產(chǎn)信息測(cè)繪中心將單位繳納的購(gòu)房款17.71萬(wàn)元以個(gè)人存折方式存放的問(wèn)題。該中心在審計(jì)期間主動(dòng)整改，已將上述購(gòu)房款轉(zhuǎn)入單位賬戶，統(tǒng)一進(jìn)行核算。
4.對(duì)市白蟻防治研究所違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定，以假發(fā)票套取現(xiàn)金，違反財(cái)政管理規(guī)定亂支濫用等問(wèn)題，市房產(chǎn)局取消了白蟻所設(shè)立的“規(guī)劃管理費(fèi)”的提取和支付，完善了財(cái)務(wù)管理的.辦法，健全內(nèi)部控制制度，對(duì)原所長(zhǎng)已作出免職處理。
5.關(guān)于市房產(chǎn)局登記發(fā)證中心、市教育局所屬實(shí)驗(yàn)幼兒園和常青第一學(xué)校違反收支兩條線的規(guī)定，預(yù)算外資金未納入財(cái)政專戶，坐收坐支共468.48萬(wàn)元的問(wèn)題，已整改到位，按規(guī)定全部將預(yù)算外資金納入了財(cái)政專戶管理。
二、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問(wèn)題的原因
近幾年來(lái)，市政府非常重視加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作，不斷深化財(cái)政改革，積極推進(jìn)部門預(yù)算、收支兩條線、政府采購(gòu)和國(guó)庫(kù)集中支付的改革進(jìn)程，要求各部門各單位要牢固樹(shù)立依法理財(cái)、依法行政的觀念，在建立責(zé)任政府和信用政府上狠下功夫，并取得了明顯的成效。
從20__年度審計(jì)查出問(wèn)題的糾正和整改情況看，產(chǎn)生問(wèn)題的原因主要在于：有些部門和單位對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作認(rèn)識(shí)不高、重視不夠，實(shí)際工作中放松了管理，對(duì)已有的規(guī)章制度執(zhí)行不力，執(zhí)法不嚴(yán)；有些部門和單位受部門和小團(tuán)體利益的驅(qū)使，在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)上踩線越線，有法不依，甚至屢查屢犯，知法犯法；有些部門和單位沒(méi)有樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的政績(jī)觀，只講政績(jī)，不講法紀(jì)，只顧眼前利益，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，盲目鋪攤子上項(xiàng)目，工作作風(fēng)不實(shí)；另外體制上的不合理，轉(zhuǎn)軌過(guò)程中管理上存在的漏洞，制度不完善和監(jiān)督的缺位，使有些深層次的問(wèn)題一時(shí)還難以解決。
通過(guò)對(duì)這次審計(jì)查出問(wèn)題的整改和原因分析，市政府將進(jìn)一步要求各部門、各單位提高對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)管理的認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化行政責(zé)任追究，在宏觀經(jīng)濟(jì)管理和運(yùn)行中，進(jìn)一步完善制度、健全體制、規(guī)范運(yùn)作、嚴(yán)格程序，加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)工作的制約與監(jiān)督，真正實(shí)現(xiàn)財(cái)政資源配置權(quán)和執(zhí)行權(quán)運(yùn)行的公開(kāi)、公平和公正。
三、加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理意見(jiàn)的落實(shí)情況
市政府十分重視審計(jì)工作報(bào)告中對(duì)加強(qiáng)本級(jí)預(yù)算管理的意見(jiàn)的落實(shí)，已責(zé)成市財(cái)政、審計(jì)、地方稅務(wù)局等有關(guān)部門認(rèn)真研究，并采取了如下一些具體措施。
（一）關(guān)于進(jìn)一步完善財(cái)政分配和預(yù)算編制管理工作
市政府高度重視部門預(yù)算和細(xì)化預(yù)算的編制工作，近年來(lái)采取了一系列的措施，促進(jìn)了全市部門預(yù)算的全面推開(kāi)。為進(jìn)一步完善預(yù)算編制管理，提高財(cái)政資金分配的透明度，市財(cái)政局從源頭做起，在《關(guān)于做好20__年市直部門預(yù)算編制工作的通知》中明確要求：
第一，各部門所有的收入要全面、完整地在部門預(yù)算中反映。市直各部門的非稅收入管理，要嚴(yán)格執(zhí)行《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府非稅收入管理的通知》（財(cái)綜〔20__〕53號(hào)），做到按政策規(guī)定應(yīng)收盡收，按管理規(guī)定全額繳入金庫(kù)或財(cái)政專戶，實(shí)事求是地編列非稅收入計(jì)劃。
第二，市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總。
第三，市計(jì)委、經(jīng)委、建委，市科技、教育局等有預(yù)算分配職能的部門，要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金的性質(zhì)和編制程序，切實(shí)組織好專項(xiàng)資金預(yù)算編制工作。
（二）關(guān)于強(qiáng)化專項(xiàng)資金管理，提高資金使用效益方面
為了加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金的管理，用好用活財(cái)政資金，促使財(cái)政資金發(fā)揮更大的使用效益，市財(cái)政局已制定《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金專戶管理的通知》，進(jìn)一步深化財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金專戶管理。
在規(guī)范賬戶管理的基礎(chǔ)上，擬定了《武漢市財(cái)政專項(xiàng)資金管理暫行辦法》，規(guī)定市財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)專項(xiàng)資金的審核、分配、批復(fù)、下達(dá)和監(jiān)督管理；各職能主管部門負(fù)責(zé)財(cái)政專項(xiàng)資金的申報(bào)、預(yù)算草案編制、資金使用計(jì)劃的制定和管理，以進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金管理，提高資金使用效益。
（三）進(jìn)一步深化“收支兩條線”改革，理順財(cái)政管理關(guān)系
市政府組織市財(cái)政、審計(jì)局和市國(guó)資辦于20__年下半年聯(lián)合對(duì)有關(guān)部門房產(chǎn)及國(guó)有非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)情況進(jìn)行了調(diào)查。為進(jìn)一步深化“收支兩條線”管理，市政府辦公廳在調(diào)查的基礎(chǔ)上制發(fā)了《關(guān)于切實(shí)做好全市行政事業(yè)單位國(guó)有非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)占用費(fèi)征管工作的通知》，進(jìn)一步強(qiáng)化了全市“收支兩條線”的管理工作。將應(yīng)納入“收支兩條線”管理的資金，全部納入財(cái)政管理，規(guī)范了非稅收入管理，深化了“收支兩條線”改革。
（四）加大稅收征管力度，堅(jiān)持依法治稅
市地稅局從加強(qiáng)管理入手，
一是大力清繳欠稅，利用現(xiàn)代信息技術(shù)和金融支付結(jié)算工具，拓寬納稅申報(bào)和稅款繳庫(kù)渠道。
加強(qiáng)對(duì)收入的統(tǒng)計(jì)分析和預(yù)測(cè)，分析各主要稅種、稅目收入增長(zhǎng)和相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)之間的關(guān)系，進(jìn)一步強(qiáng)化組織收入動(dòng)態(tài)管理，切實(shí)提高稅收征管水平。
二是強(qiáng)化監(jiān)督，穩(wěn)步推進(jìn)稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任制。
市地方稅務(wù)局印發(fā)了《20__年度收入目標(biāo)及征管質(zhì)量考核獎(jiǎng)懲辦法》，改變單一強(qiáng)調(diào)稅收計(jì)劃的考核模式，強(qiáng)化對(duì)稅收征管質(zhì)量從申報(bào)率、入庫(kù)率、滯納金加收率、登記率、（逾期申報(bào)）處罰率和欠稅增減率等六項(xiàng)綜合考核，以明確過(guò)錯(cuò)責(zé)任、追究程序和處理辦法。
三是切實(shí)加強(qiáng)減免緩?fù)硕惞芾怼?/p>
嚴(yán)格按照稅法規(guī)定的管理權(quán)限、范圍、程序和時(shí)限辦理減免緩?fù)硕悓徟?，不得違規(guī)越權(quán)審批。改變稅收征管中存在的人為調(diào)節(jié)稅收收入進(jìn)度的現(xiàn)象。四是制定了《市局關(guān)于對(duì)個(gè)人所得稅代扣代繳單位扣繳稅款年度調(diào)整核實(shí)征收工作的通知》，進(jìn)一步規(guī)范全市所得稅代扣代繳工作，保證稅款及時(shí)完整入庫(kù)。
（五）四個(gè)遠(yuǎn)城區(qū)存在的預(yù)算管理不規(guī)范、財(cái)務(wù)管理比較薄弱、部分單位存在虛列財(cái)政收入等問(wèn)題，已引起區(qū)委區(qū)政府的高度重視。
為維護(hù)預(yù)決算的嚴(yán)肅性，真實(shí)準(zhǔn)確的反映各區(qū)的財(cái)力狀況，四個(gè)區(qū)都制定了相關(guān)加強(qiáng)財(cái)政管理的措施。
一是發(fā)揮各區(qū)的資源優(yōu)勢(shì)和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，向內(nèi)使勁，集聚財(cái)力；
二是深化改革，廣辟財(cái)源；
三是加強(qiáng)管理，科學(xué)執(zhí)政；四是量入而出，樹(shù)立正確的政績(jī)觀。
市委、市政府為支持四個(gè)遠(yuǎn)城區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)區(qū)級(jí)(域)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意見(jiàn)》，提出了支持遠(yuǎn)城區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的傾斜性政策。市政府在采取措施促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，要求市財(cái)政局加強(qiáng)對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政規(guī)范管理的監(jiān)督檢查，尤其重視對(duì)轉(zhuǎn)移支付資金使用情況的監(jiān)督檢查，以加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高上級(jí)財(cái)政撥付資金的使用效益。
（六）市人大非常重視政府投資建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)督工作，已將《武漢市政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》列入20__年市人大的立法計(jì)劃。
為加大政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)管力度，從組織上保證重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目必審制度的推行，市政府決定由市審計(jì)局負(fù)責(zé)組建市重點(diǎn)項(xiàng)目投資審計(jì)中心，以增強(qiáng)審計(jì)力量，擴(kuò)大審計(jì)監(jiān)督的覆蓋面，更好地履行對(duì)政府投資項(xiàng)目的管理和監(jiān)督職能，努力提高政府投資管理水平和投資效益。
審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作作為審計(jì)工作的重要組成部分，我局不斷加強(qiáng)對(duì)審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)和投入，不斷進(jìn)行規(guī)范，但仍然存在著一些問(wèn)題和不完善的地方，根據(jù)州局下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作通知》文件，我局開(kāi)展了審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作的自查工作，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱
我局現(xiàn)有的審計(jì)統(tǒng)計(jì)人員1名，屬于兼職，專業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)不齊備，缺乏統(tǒng)計(jì)理論知識(shí)，工作經(jīng)驗(yàn)不足，對(duì)審計(jì)的具體業(yè)務(wù)不甚了解，往往不能正確地將審計(jì)業(yè)務(wù)文書中所反映的問(wèn)題準(zhǔn)確地填列審計(jì)情況臺(tái)賬中。
二、對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不能準(zhǔn)確的填報(bào)至臺(tái)賬中
統(tǒng)計(jì)人員在實(shí)際填制審計(jì)情況臺(tái)賬及報(bào)表過(guò)程中，對(duì)審計(jì)查出主要問(wèn)題的填報(bào)不能較好地把握，時(shí)有出現(xiàn)報(bào)表所填報(bào)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)與實(shí)際審計(jì)結(jié)果脫節(jié)的情況。統(tǒng)計(jì)人員在填制審計(jì)情況臺(tái)賬時(shí)，主要是依據(jù)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書等審計(jì)業(yè)務(wù)文書，但是一些審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)業(yè)務(wù)文書對(duì)主要問(wèn)題的定性和界定與審計(jì)統(tǒng)計(jì)軟件報(bào)表中的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)相比不夠明確，模棱兩可，統(tǒng)計(jì)人員在建立填制臺(tái)賬和報(bào)表時(shí)不能準(zhǔn)確區(qū)分屬于哪一類問(wèn)題。統(tǒng)計(jì)人員由于不能準(zhǔn)確地把握統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的含義，把審計(jì)查出的問(wèn)題籠統(tǒng)地填列為統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的“其他”，從審計(jì)臺(tái)賬中根本無(wú)法看出查出主要問(wèn)題的性質(zhì)。審計(jì)統(tǒng)計(jì)制度的不完善也給開(kāi)展統(tǒng)計(jì)工作造成一定的.影響，按照?qǐng)?bào)表填報(bào)遵循“誰(shuí)審計(jì)、誰(shuí)填報(bào)”的要求，但是我局都是由統(tǒng)計(jì)人員一手包辦，容易出現(xiàn)對(duì)問(wèn)題的劃分不正確的問(wèn)題，直接影響審計(jì)統(tǒng)計(jì)質(zhì)量。
對(duì)于我局審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作中存在的問(wèn)題，局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，并有針對(duì)性的提出了解決的措施和辦法。
三、重視審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作
加強(qiáng)審計(jì)統(tǒng)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，努力提高審計(jì)統(tǒng)計(jì)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。統(tǒng)計(jì)人員具備與其從事的工作相適應(yīng)的審計(jì)、統(tǒng)計(jì)、計(jì)算機(jī)等方面的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，不僅熟練地掌握計(jì)算機(jī)操作技能和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，而且掌握各種審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，熟悉相關(guān)的法規(guī)政策。審計(jì)統(tǒng)計(jì)人員還應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)審計(jì)署制定的審計(jì)情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表及編報(bào)說(shuō)明，重點(diǎn)理解報(bào)表指標(biāo)體系及勾稽關(guān)系，以及表與表之間的來(lái)源和對(duì)應(yīng)關(guān)系，熟練掌握審計(jì)統(tǒng)計(jì)管理軟件中各項(xiàng)填制功能的運(yùn)用及操作技能。
四、嚴(yán)格工作程序和規(guī)范，確保統(tǒng)計(jì)質(zhì)量
按照審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)、歸口管理的原則，認(rèn)真執(zhí)行統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度和審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作制度，堅(jiān)持?jǐn)?shù)出有據(jù)。在具體操作上，定期備份審計(jì)統(tǒng)計(jì)軟件數(shù)據(jù)，定期清理落實(shí)審計(jì)決定，要求審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書等業(yè)務(wù)文書中審計(jì)查出主要問(wèn)題與審計(jì)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的審計(jì)查出主要問(wèn)題相一致，以保證審計(jì)情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。
根據(jù)《__縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)20__年度__縣實(shí)行最嚴(yán)格水資源管理制度考核工作方案的通知》（x政辦〔20__〕__號(hào)）通知要求，我局按照考核內(nèi)容和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)20__年度實(shí)行最嚴(yán)格水資源管理制度的落實(shí)情況進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將有關(guān)自查情況報(bào)告如下：
一、工作開(kāi)展情況
1.加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，靠實(shí)責(zé)任。自該活動(dòng)開(kāi)展以來(lái)，局黨組高度重視，及時(shí)召開(kāi)專題會(huì)議，對(duì)實(shí)行最嚴(yán)格水資源管理制度工作進(jìn)行了全面安排和部署，成立了最嚴(yán)格水資源管理制度工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)制度制訂、人員抽調(diào)、情況報(bào)送、督查檢查等工作。并結(jié)合我局實(shí)際情況制定了相關(guān)工作制度，通過(guò)嚴(yán)格實(shí)施工作制度，層層分解任務(wù)，逐級(jí)靠實(shí)責(zé)任，切實(shí)做到了認(rèn)識(shí)到位、行動(dòng)到位、措施到位，為實(shí)行最嚴(yán)格水資源管理制度提供了強(qiáng)有力的.組織保證。
2.強(qiáng)化宣傳，營(yíng)造氛圍。充分發(fā)揮輿論先導(dǎo)作用，堅(jiān)持把強(qiáng)化宣傳作為抓好實(shí)行最嚴(yán)格水資源管理制度的基礎(chǔ)，采取發(fā)放宣傳資料、張貼宣傳標(biāo)語(yǔ)、拉掛宣傳橫幅等形式，深入開(kāi)展了以《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》、《中華人民共和國(guó)水污染防治法》等法規(guī)為主要內(nèi)容的水資源專題宣傳教育活動(dòng)，進(jìn)一步增強(qiáng)了干部職工和人民群眾的環(huán)保意識(shí)和節(jié)約用水意識(shí)，形成了人人愛(ài)護(hù)環(huán)境、人人重視環(huán)保、人人節(jié)約用水的社會(huì)氛圍。
二、自評(píng)情況
經(jīng)自查，我局建立了實(shí)行最嚴(yán)格水資源管理制度工作領(lǐng)導(dǎo)小組，自評(píng)得分為_(kāi)_分；制定了切實(shí)可行的最嚴(yán)格水資源管理工作制度并加以落實(shí)，自評(píng)得分為_(kāi)_分；積極開(kāi)展實(shí)行最嚴(yán)格水資源管理制度的宣傳教育工作，自評(píng)得分為_(kāi)_分。綜合自評(píng)總分為_(kāi)_分。
三、成效與經(jīng)驗(yàn)
在工作中，我局將強(qiáng)化宣傳作為抓好實(shí)行最嚴(yán)格水資源管理制度工作重點(diǎn)，切實(shí)增強(qiáng)了干部職工和人民群眾的環(huán)保意識(shí)和節(jié)約用水意識(shí)，使實(shí)行最嚴(yán)格水資源管理制度工作真正取得了實(shí)效。
四、下一步工作措施
在今后工作中，我們將嚴(yán)格按照中央、自治區(qū)、市和縣關(guān)于實(shí)行最嚴(yán)格水資源管理制度的目標(biāo)要求，進(jìn)一步完善工作制度，靠實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化措施，狠抓落實(shí)，確保上級(jí)政策完完全全落到實(shí)處。
根據(jù)巴移財(cái)[20__]13號(hào)通知要求，為及時(shí)糾正審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提升各項(xiàng)工作的管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，我部門對(duì)照分公司下發(fā)的《自查自糾對(duì)照整改計(jì)劃表》查找工程建設(shè)方面存在的問(wèn)題和不足，扎實(shí)有效的落實(shí)自查自糾工作任務(wù)?，F(xiàn)就相關(guān)情況報(bào)告如下：
一、主要工作落實(shí)情況
(一)專題分析整改
1、我公司無(wú)大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立項(xiàng)問(wèn)題。
2、關(guān)于實(shí)際投資或建設(shè)規(guī)模超批復(fù)或超規(guī)定問(wèn)題，我部門審閱了20__年、20__年項(xiàng)目批復(fù)20個(gè)，并應(yīng)用建設(shè)項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)，查看了各個(gè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)批復(fù)、資本開(kāi)支和轉(zhuǎn)資數(shù)據(jù)，未發(fā)現(xiàn)有實(shí)際投資或建設(shè)規(guī)模超批復(fù)或超規(guī)定問(wèn)題。
3、關(guān)于參建單位履約管理不嚴(yán)格問(wèn)題，抽查了監(jiān)理合同10份、施工合同30份，審閱合同中的問(wèn)責(zé)條款，未發(fā)現(xiàn)沒(méi)有約定問(wèn)責(zé)條款的合同，查看10個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)合作單位管理中的設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理考核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人參照《中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)內(nèi)蒙古有限公司供應(yīng)商管理辦法》以打分制對(duì)參建單位進(jìn)行嚴(yán)格的管理，未發(fā)現(xiàn)參建單位履約不嚴(yán)格問(wèn)題。
4、關(guān)于合同外增項(xiàng)及變更洽商管理不規(guī)范問(wèn)題，抽查了5份有工程量變更的合同，合同均按照工程量變更單發(fā)起了變更流程，并流轉(zhuǎn)審批，變更手續(xù)、圖紙齊全。未發(fā)現(xiàn)合同外增項(xiàng)及半更洽談管理不規(guī)范問(wèn)題。
5、關(guān)于在建工程成本核算不規(guī)范問(wèn)題及公司工程款支付缺乏實(shí)質(zhì)性審核問(wèn)題，我部門抽查50份報(bào)賬單，核對(duì)合同審批表、合同中信息與付款申請(qǐng)信息是否一致;初驗(yàn)證書或終驗(yàn)證書是否簽字蓋章完整;審計(jì)及其他付款資料是否齊全真實(shí);是否嚴(yán)格按照原始憑證批準(zhǔn)付款。未發(fā)現(xiàn)在建工程成本核算不規(guī)范的問(wèn)題。
6、關(guān)于結(jié)決算及時(shí)性及決算準(zhǔn)確性有待提高問(wèn)題，清查我部門20__年、20__年設(shè)計(jì)到工程審計(jì)類合同共530份，其中20__年合同191份，33份已提交結(jié)算審計(jì)，其余由于資料收集中，工程未初驗(yàn)等原因暫未提交結(jié)算審計(jì)。20__年需審計(jì)合同339份，在財(cái)務(wù)相關(guān)人員和我部門領(lǐng)導(dǎo)的督促下，經(jīng)辦人員正在積極準(zhǔn)備審計(jì)資料，認(rèn)真審核并在建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理系統(tǒng)中提起結(jié)算申請(qǐng)，提高結(jié)算的及時(shí)性。
7、關(guān)于違反基本建設(shè)程序，項(xiàng)目違規(guī)開(kāi)工或提前投入使用問(wèn)題，根據(jù)《中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)內(nèi)蒙古有限公司基建工程建設(shè)管理規(guī)定》對(duì)巴彥淖爾市臨河區(qū)移動(dòng)新大樓的建設(shè)程序及交付使用前的手續(xù)進(jìn)行了自查，包括五證一書、施工圖確認(rèn)表、會(huì)議紀(jì)要等。建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的資料已移交我公司綜合部，申請(qǐng)了借閱手續(xù)對(duì)這部分文件進(jìn)行了核查;部分竣工資料需移交房管局登記備案。暫未發(fā)現(xiàn)有違反基本建設(shè)程序，項(xiàng)目違規(guī)開(kāi)工或提前投入使用的問(wèn)題。
8、關(guān)于招標(biāo)不規(guī)范問(wèn)題，我部門根據(jù)《中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)內(nèi)蒙古有限公司招標(biāo)投標(biāo)實(shí)施辦法》從招標(biāo)程序是否合規(guī);是否存在中標(biāo)單位資質(zhì)不符合工程項(xiàng)目建設(shè)要求的情況;是否存在規(guī)避招標(biāo)，虛假招標(biāo)，評(píng)標(biāo)不公等情況;評(píng)標(biāo)辦法是否科學(xué)、規(guī)范、合理;招、投標(biāo)資料及評(píng)標(biāo)報(bào)告是否齊全、合規(guī)、并做到及時(shí)歸檔等方面進(jìn)行自查。對(duì)20__年，20__年的分公司自行招標(biāo)項(xiàng)目，土建、通信管道、市電引接項(xiàng)目招標(biāo)資料、投標(biāo)資料以及評(píng)標(biāo)報(bào)告進(jìn)行了清查。未發(fā)現(xiàn)手續(xù)不規(guī)范，資料不齊全等問(wèn)題。
9、我公司沒(méi)有購(gòu)買非國(guó)有資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，不涉及購(gòu)買非國(guó)有資產(chǎn)未進(jìn)行評(píng)估的問(wèn)題。
(二)重點(diǎn)問(wèn)題關(guān)注
1、關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目采購(gòu)流標(biāo)后未按規(guī)定再次組織招標(biāo)或比選，直接指派某工程公司進(jìn)行施工的問(wèn)題，查看了20__年、20__年招投標(biāo)資料，不存在流標(biāo)情況。清查了20__-20__年360份以招投標(biāo)確定施工單位的合同，施工單位均為20__年和20__年中標(biāo)單位，未發(fā)現(xiàn)直接指派施工單位進(jìn)行施工的情況。
2、關(guān)于TD工程未嚴(yán)格按照正確歸屬期或投資主體核算
工程成本問(wèn)題，自查了20__年內(nèi)蒙古擴(kuò)容工程(項(xiàng)目編碼M1182102)和中國(guó)移動(dòng)3G(TD-SCDMA)網(wǎng)絡(luò)六期二階段內(nèi)蒙古擴(kuò)容工程(項(xiàng)目編碼：B1342186)，核查了批復(fù)金額與MIS訂單接收金額，20__年內(nèi)蒙古擴(kuò)容工程的批復(fù)日期為20__年6月29日，中國(guó)移動(dòng)3G(TD-SCDMA)網(wǎng)絡(luò)六期二階段內(nèi)蒙古擴(kuò)容工程的批復(fù)日期為20__年7月26日，清查了20__年、20__年的TD合同171份，未發(fā)現(xiàn)不按正確歸屬期或投資主體核算工程成本的問(wèn)題。
3、關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目工程物資領(lǐng)用和余料管理不規(guī)范問(wèn)題，抽查了20__年、20__年各三個(gè)月的庫(kù)存交易表，表中可清晰看到產(chǎn)品名稱，型號(hào)，物料小類等，均按照各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)料清單出庫(kù)，物資領(lǐng)用和余料規(guī)范。
(三)風(fēng)險(xiǎn)防范提示
關(guān)于部分村通工程權(quán)證辦理不及時(shí)的問(wèn)題，我分公司的村通項(xiàng)目截至20__年，共有土建自有房產(chǎn)260處，其中50處有房產(chǎn)證，沒(méi)有房產(chǎn)證的原因是購(gòu)買的房屋土地屬性為集體土地，無(wú)法辦理國(guó)有土地使用證。此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范提示我部門已重點(diǎn)關(guān)注，并且嚴(yán)格按照制度辦理手續(xù)，暫未出現(xiàn)問(wèn)題。
二、整改情況及下一步打算
通過(guò)本次審計(jì)自查自糾，使我們認(rèn)識(shí)到我們工程建設(shè)方面的財(cái)務(wù)管理還存在一些不足，通過(guò)整改，我們將按照集團(tuán)公司的要求，嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)管理制度，避免出現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題，不斷強(qiáng)化強(qiáng)化項(xiàng)目審計(jì)，促進(jìn)我公司投資資金提高效益。加強(qiáng)對(duì)審計(jì)問(wèn)題整改的督查力度，進(jìn)一步促進(jìn)整改落實(shí)到位。針對(duì)審計(jì)整改問(wèn)題，決定每年定期對(duì)審計(jì)決定落實(shí)情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查。不斷健全相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)制，完善相關(guān)制度，進(jìn)一步創(chuàng)造良好的審計(jì)整改環(huán)境，真正促進(jìn)整改落實(shí)到位。
接上級(jí)會(huì)議精神，為了進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)審計(jì)和專項(xiàng)檢查工作，我園就此項(xiàng)任務(wù)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，規(guī)范工作。
幼兒園的`財(cái)務(wù)工作規(guī)范與否事關(guān)教育的形象，事關(guān)教育的民主和法制建設(shè)，事關(guān)教育事業(yè)的全面健康發(fā)展，也事關(guān)幼兒園的可持續(xù)發(fā)展。因此，我園對(duì)把這項(xiàng)工作作為幼兒園的一項(xiàng)重點(diǎn)工作來(lái)抓，定期在班子里進(jìn)行教育和學(xué)習(xí)，力求達(dá)到思想上高度統(tǒng)一，行為上嚴(yán)格遵守。園長(zhǎng)經(jīng)常詢問(wèn)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。通過(guò)落實(shí)此項(xiàng)工作，推進(jìn)幼兒園管理的法制化和規(guī)范化。
二、完善管理制度，加大制度的落實(shí)力度
幼兒園在制定的學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度匯編的基礎(chǔ)上，根據(jù)發(fā)展情況，逐年修訂，現(xiàn)已形成了較為完善和科學(xué)的管理制度。同時(shí)，在制度保障的基礎(chǔ)上，我園加大制度的宣傳、學(xué)習(xí)、落實(shí)、檢查的力度，使制度落到實(shí)處。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)室管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理的情況。
經(jīng)過(guò)自查，我園沒(méi)有無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出、無(wú)截留、挪用、擠占財(cái)政資金、也沒(méi)有違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼，財(cái)務(wù)核算方面較規(guī)范
通過(guò)以上檢查結(jié)果，使我園對(duì)此項(xiàng)檢查工作有了更深入的認(rèn)識(shí)，我園也一如既往，在今后的工作中努力，不能松懈，繼續(xù)規(guī)范財(cái)務(wù)工作，是我們幼兒園義不容辭的責(zé)任。
通過(guò)審計(jì)組對(duì)我市社會(huì)保障資金審計(jì)，發(fā)現(xiàn)民政資金存在向不符合條件的家庭發(fā)放低保資金的問(wèn)題。市委、市政府對(duì)此高度重視，專門組織財(cái)政、民政、人社、公安、住建、金融、稅務(wù)等部門召開(kāi)工作協(xié)調(diào)會(huì)，要求各部門要通力配合，認(rèn)真核對(duì)，切實(shí)做好整改工作。同時(shí)，我局也召開(kāi)了鎮(zhèn)鄉(xiāng)工作會(huì)議，要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)按照市委、市政府的要求，針對(duì)存在的問(wèn)題落實(shí)責(zé)任，限期整改，現(xiàn)將整改的情況報(bào)告如下：
一、關(guān)于向不符合條件的家庭發(fā)放低保資金的整改情況
（一)對(duì)擁有汽車人員領(lǐng)取低保問(wèn)題的整改情況
針對(duì)擁有汽車領(lǐng)取低保的情況，我們會(huì)同鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政員和社區(qū)干部在車管所的配合下對(duì)此類人員再次逐一進(jìn)行核查，對(duì)經(jīng)查實(shí)確有車輛不符合低保條件的立即予以取消，且按照相關(guān)規(guī)定其兩年內(nèi)不得申請(qǐng)享受低保。對(duì)于申請(qǐng)低保前車輛已經(jīng)報(bào)廢或轉(zhuǎn)讓的，必須出具有效的證明材料，并按低保申請(qǐng)程序重新申請(qǐng),重新入戶調(diào)查,重新評(píng)議，重新公示，如符合低保條件可繼續(xù)享受保障待遇。
（二）對(duì)擁有商品房、營(yíng)業(yè)房人員領(lǐng)取低保問(wèn)題的整改情況
針對(duì)擁有商品房、營(yíng)業(yè)房領(lǐng)取低保的問(wèn)題，我們會(huì)同鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦、社區(qū)干部在房管部門的配合下對(duì)審計(jì)部門提供的相關(guān)對(duì)象逐一進(jìn)行了核實(shí)調(diào)查，按照規(guī)定對(duì)三年內(nèi)購(gòu)買了商品房的低保家庭一律取消其低保資格，并且按照低保條例相關(guān)規(guī)定，此類人員家庭兩年之內(nèi)不得申請(qǐng)享受最低生活保障待遇。其他人員提供有效的證明后，按照低保申請(qǐng)程序重新申請(qǐng),重新入戶調(diào)查,重新評(píng)議，重新公示，如符合低保條件可繼續(xù)享受保障待遇。
另外我們?cè)谡{(diào)查核實(shí)中發(fā)現(xiàn)，有部分人員系移民安置到我市后，在農(nóng)村修建了私有住房，雖然辦理了產(chǎn)權(quán)證但并不是商品房，對(duì)此類人員，經(jīng)調(diào)查核實(shí)后如符合低保條件可繼續(xù)享受低保待遇。
（三）對(duì)死亡人員領(lǐng)取低保問(wèn)題的整改情況
針對(duì)可能出現(xiàn)的死亡人員領(lǐng)取低保的問(wèn)題：一是加強(qiáng)基層低保工作人員的培訓(xùn)工作，增強(qiáng)他們的責(zé)任心和業(yè)務(wù)能力，凡發(fā)現(xiàn)低保對(duì)象已死亡的應(yīng)立即予以取消低保，并及時(shí)將情況上報(bào)，并在臺(tái)賬中予以注銷，形成低保對(duì)象動(dòng)態(tài)情況月報(bào)制度。
二是各鎮(zhèn)鄉(xiāng)要加強(qiáng)與基層派出所的聯(lián)系，定期到派出所核對(duì)低保對(duì)象戶籍登記情況，一旦發(fā)現(xiàn)有低保對(duì)象死亡的情況應(yīng)立即予以注銷并將情況上報(bào)。
三是由市殯儀館定期將火化人員花名報(bào)送市民政局，由專人進(jìn)行信息比對(duì)，一旦發(fā)現(xiàn)低保對(duì)象死亡情況，立即予以注銷低保待遇。
（四）對(duì)同時(shí)領(lǐng)取城鎮(zhèn)和農(nóng)村低保問(wèn)題的整改情況
針對(duì)上述情況，我們要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)再次對(duì)低保對(duì)象信息進(jìn)行核對(duì)，特別是農(nóng)轉(zhuǎn)非人員家庭，對(duì)已經(jīng)農(nóng)轉(zhuǎn)非的低保對(duì)象在將其基本信息轉(zhuǎn)錄入到城市低保臺(tái)賬系統(tǒng)的同時(shí)，要將其原來(lái)在農(nóng)村臺(tái)賬系統(tǒng)中的信息刪除。對(duì)家庭中同時(shí)存在城市和農(nóng)村戶籍的，按其戶籍性質(zhì)分別進(jìn)行申報(bào)，在進(jìn)行信息錄入時(shí)也要按其戶籍性質(zhì)分別錄入，家庭成員信息欄不再錄入另一方的信息。
（五）對(duì)領(lǐng)取社保同時(shí)領(lǐng)取低保金問(wèn)題的整改情況
按照審計(jì)部門提供的花名。我們會(huì)同鎮(zhèn)鄉(xiāng)、社區(qū)逐一進(jìn)行了核查，對(duì)領(lǐng)取社保后家庭人均收入已超過(guò)我市最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)的低保家庭立即予以取消，對(duì)領(lǐng)取社保后家庭人均收入仍低于我市最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)重新申請(qǐng),重新入戶調(diào)查,重新評(píng)議，重新公示，符合低保條件的繼續(xù)享受保障待遇。
各鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦和勞動(dòng)保障所已建立了保障對(duì)象按月會(huì)審制度，勞動(dòng)保障部門每月定期將本月享受社保人員花名提供給民政部門，經(jīng)民政部門審核后對(duì)不符合享受低保條件的及時(shí)予以取消，保證了低保對(duì)象的動(dòng)態(tài)管理。
二、原因分析
我們對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了深刻的總結(jié)和反思，并對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題的原因進(jìn)行了認(rèn)真的分析，我們認(rèn)為出現(xiàn)問(wèn)題的主要原因有以下四點(diǎn)。
（一）相關(guān)制度不完善
目前從中央到省、市、地方都出臺(tái)了城鄉(xiāng)居民最低生活保障條例和實(shí)施辦法，但都沒(méi)有對(duì)低保對(duì)象的界定做出剛性的規(guī)定，只是把家庭收入作為核定低保對(duì)象的唯一標(biāo)準(zhǔn)，但是從上到下對(duì)于家庭收入的核定和財(cái)產(chǎn)認(rèn)定都沒(méi)有一個(gè)明確的規(guī)定和辦法，致使很多保障對(duì)象的家庭收入特別是隱性收入難以核定；其家庭資產(chǎn)狀況如汽車、商品房、營(yíng)業(yè)房等資產(chǎn)，也無(wú)法取證核實(shí)，再加上其本人刻意隱瞞拒不如實(shí)上報(bào)家庭收入情況；另外雖然我們一直堅(jiān)持公示制度，但大部分群眾都抱著“事不關(guān)己”的態(tài)度或存在害怕得罪人的心態(tài)，即使知曉情況也不會(huì)主動(dòng)舉報(bào)，造成在對(duì)低保戶的認(rèn)定審核上困難重重。
（二）信息化建設(shè)嚴(yán)重滯后。
1.民政部門使用的臺(tái)賬軟件系年版，多年來(lái)一直未升級(jí)更新，存在信息采集不全、審核功能較低等諸多問(wèn)題。另外，雖然各鎮(zhèn)、村大都配備了電腦，但是到了村一級(jí)很多都沒(méi)有專業(yè)的電腦管理人員，村組通過(guò)手工采集低保對(duì)象基本信息后上報(bào)鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦，再由民政辦進(jìn)行信息化錄入，造成低保對(duì)象信息不完整或不準(zhǔn)確。
2.信息系統(tǒng)分割，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分散管理。目前我市居民個(gè)人信息由多個(gè)部門分散管理，各部門之間未形成資源共享，致使低保對(duì)象在家庭財(cái)產(chǎn)收入核查、身份證信息比對(duì)、死亡信息核對(duì)上存在諸多困難，也在一定程度上加大了低保對(duì)象準(zhǔn)確認(rèn)定的難度。
（三）人員和經(jīng)費(fèi)少，工作開(kāi)展難
一是隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和國(guó)家對(duì)民生工程的.重視，低保的含金量重，優(yōu)惠政策多，申請(qǐng)的人也增多，低保工作量急劇增加，規(guī)范管理的要求也更高，而社區(qū)、鎮(zhèn)鄉(xiāng)均無(wú)專職工作人員，市民政局工作人員也很少，還兼顧其它多項(xiàng)工作，又是“5、12”的極重災(zāi)區(qū)，災(zāi)后重建任務(wù)重，工作量大，服務(wù)管理對(duì)象多，工作人員少，常規(guī)審批工作開(kāi)展難度都非常大，動(dòng)態(tài)管理、創(chuàng)新工作就更難。二是低保工作經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足，交通工具缺乏，加上低保軟件落后，互不兼容，導(dǎo)致重復(fù)工作多，無(wú)法保證低保工作正常開(kāi)展，更無(wú)法開(kāi)展對(duì)人戶分離人員的調(diào)查和聘請(qǐng)低保監(jiān)督人員。
（四）規(guī)范審批難
以前將低保作為解決一些遺留問(wèn)題和穩(wěn)定問(wèn)題的手段，為了安撫和穩(wěn)定工作將一些特殊人群（如失地農(nóng)民和遇難學(xué)生家屬）成建制的納入了低保，并且政策有所放寬，造成低保審批時(shí)納入容易清退難。
三、下一步工作
（一）加強(qiáng)制度建設(shè)
針對(duì)目前低保工作面臨的各種情況，我們要不斷規(guī)范和完善相關(guān)制度，制定切實(shí)可行的城鄉(xiāng)居民低收入家庭認(rèn)定辦法，規(guī)范城鄉(xiāng)居民最低生活保障審核審批流程，確保低保制度的公開(kāi)、公平、公正，最大程度保障低保對(duì)象的準(zhǔn)確性。
（二）建立健全相關(guān)的信息比對(duì)機(jī)制
為認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市低保工作有關(guān)規(guī)定和要求，進(jìn)一步規(guī)范和完善城鄉(xiāng)居民最低生活保障工作，嚴(yán)把低保對(duì)象審批關(guān)，切實(shí)保障困難群眾基本生活，我市在充分調(diào)研討論的基礎(chǔ)上，建立了由財(cái)政、民政、公安、人社、住建、工商、地稅、金融等部門參與的低保對(duì)象聯(lián)合會(huì)審制度（府辦【】94號(hào)），要求各部門各行其責(zé)，在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)低保對(duì)象的經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行核對(duì)，資源形成共享，為低保工作的順利實(shí)施，保證低保對(duì)象的準(zhǔn)確性和真實(shí)性打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
（三）積極推行低保金社會(huì)化發(fā)放模式
要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)低保金發(fā)放必須采取銀行直發(fā)的形式，一方面可以保證低保金按時(shí)足額發(fā)放到低保對(duì)象手中；另一方面又可以最大限度避免擠占、挪用、拖欠低保金現(xiàn)象的發(fā)生。
（四）做好宣傳工作
今后我們要不斷加強(qiáng)宣傳工作，利用電視、電臺(tái)、報(bào)刊等宣傳媒體加大對(duì)國(guó)家有關(guān)政策的宣傳，采用印刷宣傳資料及入戶宣傳等手段，務(wù)必做到低保政策家喻戶曉。
（五）積極爭(zhēng)取資金和人員編制，加大投入
我們要根據(jù)工作職能和工作量大小，積極爭(zhēng)取必要的工作人員編制和經(jīng)費(fèi)，加大對(duì)低保工作的投入，保證低保工作規(guī)范運(yùn)行。
（六）加強(qiáng)信息化建設(shè)
一方面加強(qiáng)對(duì)低保信息化建設(shè)的投入，配備信息化建設(shè)所需的基本設(shè)施和信息化管理人員。二是上級(jí)民政部門應(yīng)開(kāi)發(fā)適應(yīng)當(dāng)前低保工作需要的低保人員信息系統(tǒng)軟件，完善低保對(duì)象家庭信息管理系統(tǒng)，加強(qiáng)管理，確保低保人員信息完整、安全、準(zhǔn)確。
（七）加強(qiáng)對(duì)低保工作人員的培訓(xùn)
一是加強(qiáng)對(duì)低保工作人員責(zé)任感教育，增強(qiáng)工作人員責(zé)任意識(shí)，提高工作人員思想覺(jué)悟。二是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)鄉(xiāng)、特別是村、社區(qū)低保工作人員的政策培訓(xùn)，讓基層工作人員掌握政策，嚴(yán)格按政策審核低保，杜絕人情保。三是加強(qiáng)對(duì)工作人員規(guī)范操作的培訓(xùn)，讓工作人員正確、規(guī)范管理低保人員，特別是對(duì)電腦管理系統(tǒng)的操作，減少工作失誤。
（八）針對(duì)這次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
我們對(duì)有車、有商品房、商鋪，領(lǐng)取職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金中不符合享受低保的人員，已停發(fā)低保保障金，并及時(shí)進(jìn)行了整改；對(duì)此次停發(fā)的對(duì)象，責(zé)成鎮(zhèn)鄉(xiāng)、村社區(qū)重新調(diào)查，民政局抽查，并與相關(guān)部門配合做好因取消低保待遇而造成的_工作和穩(wěn)定工作。
__同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告
20__年2月24日至20__年3月7日，__X派出審計(jì)組依據(jù)____(以下簡(jiǎn)稱“__X”)及轄內(nèi)__X社(以下簡(jiǎn)稱“__X”)提供的資料，對(duì)__同志20__年9月至20__年2月任荊門市__X期間的工作情況進(jìn)行了審計(jì)，本次審計(jì)主要采取抽查方式?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：
一、基本情況
(一)被審計(jì)人基本情況。
__X，男，生于1962年11月，大專文化程度，中共黨員，經(jīng)濟(jì)師。20__年9月至20__年2月任荊門市__X，分管稽核監(jiān)察、安全保衛(wèi)工作。
(二)被審計(jì)人所在單位基本情況。
截止20__年2月底，__X下轄機(jī)構(gòu)下轄機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)__X個(gè)，其中：__X。全轄共有員工__人，其中：在崗員工__人，內(nèi)退員工__X人，工勤人員__X人。
報(bào)表反映各項(xiàng)資產(chǎn)總額__億元;負(fù)債__億元，其中：各項(xiàng)存款__億元;所有者權(quán)益__億元，其中：未分配利潤(rùn)__億元，未彌補(bǔ)歷年虧損__億元。累計(jì)虧損掛賬__億元。
二、被審計(jì)人任職期間履行職責(zé)情況
該同志任職期間，認(rèn)真貫徹__X及監(jiān)管部門要求，抓住工作重點(diǎn)，強(qiáng)化監(jiān)管職能，突出風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，及時(shí)糾正并處理各類違規(guī)，為_(kāi)_X發(fā)展保駕護(hù)航，有力地推動(dòng)了全市__X改革發(fā)展工作。
(一)抓住工作重點(diǎn)，強(qiáng)化監(jiān)管職能。
一是加強(qiáng)稽核監(jiān)察隊(duì)伍建設(shè)，監(jiān)督管理工作提供組織保障。通過(guò)公開(kāi)選聘與組織考核推薦的方式，調(diào)整完善了34名審計(jì)稽核人員，并保持了稽核隊(duì)伍的相對(duì)穩(wěn)定。出臺(tái)了稽核監(jiān)察工作考核辦法、稽查中隊(duì)管理暫行辦法以及稽核工作程序、_工作程序、紀(jì)律處分工作程序和工作報(bào)告制度、工作例會(huì)制度、勞動(dòng)紀(jì)律制度等。先后組織了兩次審計(jì)監(jiān)察及安保人員的輪訓(xùn)，通過(guò)對(duì)案防工作流程、審計(jì)工作程序、信貸業(yè)務(wù)審計(jì)方法、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方法、信貸違規(guī)定性、財(cái)務(wù)違規(guī)定性、稽核項(xiàng)目檔案與內(nèi)務(wù)管理等相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)，有效提高了“糾偏查錯(cuò)”的能力和防案控險(xiǎn)的水平。
二是突出風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)，__X發(fā)展保駕護(hù)航。多次組織了全轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、金庫(kù)、ATM機(jī)的安全評(píng)估大檢查，并將評(píng)估結(jié)果進(jìn)行了通報(bào)，引起聯(lián)社黨委的高度重視，經(jīng)市、縣兩級(jí)的共同努力，先后增加投入大量資金，經(jīng)督促整改，除4個(gè)信用社網(wǎng)點(diǎn)需納入下年改造計(jì)劃外，其余安保設(shè)施均達(dá)到公安部GA858-20__行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。圍繞改革發(fā)展目標(biāo)，統(tǒng)籌常規(guī)審計(jì)和階段性業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)審計(jì)，共開(kāi)展了50萬(wàn)元
至100萬(wàn)元到期未收回貸款、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理、干部交流離任、基建項(xiàng)目等11項(xiàng)(次)審計(jì)活動(dòng);同時(shí)，開(kāi)展了包括財(cái)務(wù)對(duì)賬、授權(quán)、密押、印鑒、票據(jù)、大額存款、百萬(wàn)元以上大額存款、銀行卡專項(xiàng)檢查活動(dòng)十余項(xiàng)，通過(guò)檢查及時(shí)暴露和處置了一些風(fēng)險(xiǎn)隱患，切實(shí)規(guī)避了各類風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步優(yōu)化了農(nóng)信社內(nèi)部經(jīng)營(yíng)秩序和管理環(huán)境。
三是堅(jiān)持從嚴(yán)治社，及時(shí)糾正并處理各類違規(guī)。對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為始終保持打擊的高壓態(tài)勢(shì)，對(duì)審計(jì)、檢查、_工作中涉及的違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人督促縣級(jí)聯(lián)社進(jìn)行了責(zé)任追究。
(二)狠抓案件防范，確保穩(wěn)定平安。
圍繞“改革、發(fā)展、規(guī)范”三大中心任務(wù)。突出防案控險(xiǎn)工作重點(diǎn)。通過(guò)層層落實(shí)案防責(zé)任，深入開(kāi)展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)，確保了全轄農(nóng)信社人、財(cái)、物全面安全無(wú)事故，進(jìn)一步提高了監(jiān)管工作實(shí)效。一是市、縣兩級(jí)聯(lián)社分別成立了案件防控領(lǐng)導(dǎo)小組及專門辦公室;二是層層簽定案防責(zé)任狀;三是按照案件防控工作量化考核細(xì)則組織案防工作量化考核;四是深入開(kāi)展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng);五是認(rèn)真開(kāi)展“三項(xiàng)”檢查;六是認(rèn)真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部案防工作“三個(gè)一”、“”四個(gè)一、“五個(gè)一”制度。使全員的案防意識(shí)得到了明顯提高、內(nèi)控和案防制度的執(zhí)行力得到明顯增強(qiáng)、內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的完善，促進(jìn)了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，任期內(nèi)未發(fā)生案件。
(三)堅(jiān)持廉潔自律，強(qiáng)化作風(fēng)建設(shè)
在作風(fēng)建設(shè)上，一是嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)，注重開(kāi)展調(diào)查研究，主動(dòng)參與縣級(jí)聯(lián)社轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制調(diào)研活動(dòng)及擬定公司部、個(gè)貸部、清收部及績(jī)效考核方案工作;二是敢抓敢管，不回避矛盾，不上交矛盾，針對(duì)過(guò)去違規(guī)處理不到位的問(wèn)題，加強(qiáng)個(gè)案督辦，并深入一線與被處理員工面對(duì)面談話，及時(shí)化解矛盾，消除違規(guī)上訪事件所帶來(lái)的負(fù)面影響;三是服務(wù)基層誠(chéng)墾熱情，對(duì)基層反映的&39;問(wèn)題，及時(shí)答復(fù)和幫忙解決。
在廉政建設(shè)方面，一是重點(diǎn)加強(qiáng)并監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)班子的黨風(fēng)廉政建設(shè)，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，通過(guò)建立領(lǐng)導(dǎo)干部一崗雙責(zé)制度，完善廉政建設(shè)檔案制度，加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部及一線高管人員的行為監(jiān)督;二是督促相關(guān)部門健全社務(wù)公開(kāi)和公示制度，完善民主監(jiān)督機(jī)制，對(duì)群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題，以及領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、人事決定、財(cái)務(wù)收支、信貸發(fā)放、辦事結(jié)果，提高工作的透明度，實(shí)行民主管理并接受群眾的再監(jiān)督;三是嚴(yán)格自律，嚴(yán)格遵守中紀(jì)委十七屆五次全會(huì)提出的“五個(gè)嚴(yán)禁”及黨員領(lǐng)導(dǎo)干部謙潔從政“八禁止”行為規(guī)范和省聯(lián)社黨委作風(fēng)建設(shè)“六不”承諾。
三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
在對(duì)__同志任職期間履責(zé)情況審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)__同志及荊門市聯(lián)社總體工作存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：
(一)部分審計(jì)項(xiàng)目有待進(jìn)一步跟進(jìn)，對(duì)部分員工輪崗
的離任審計(jì)還沒(méi)有同步開(kāi)展，對(duì)轄內(nèi)縣級(jí)聯(lián)社副職干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)沒(méi)有按規(guī)定期限開(kāi)展，部分審計(jì)項(xiàng)目檢查的內(nèi)容還不夠全面。
(二)還存在對(duì)部分違規(guī)違紀(jì)人員的責(zé)任追究不到位的問(wèn)題，有待今后督促落實(shí)。
(三)個(gè)別員工違規(guī)放貸的現(xiàn)象還沒(méi)有得到遏制，員工思想教育還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
四、審計(jì)建議
針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)__同志及__X今后的工作提出如下建議：
(一)對(duì)__同志的建議。一是要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自己的政治理論和業(yè)務(wù)素質(zhì);進(jìn)一步提高組織領(lǐng)導(dǎo)、管理能力。二是要多深入基層開(kāi)展調(diào)查研究。三是要進(jìn)一步嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度。
(二)對(duì)__X的建議。一是要大力組織存款，加大貸款投放，進(jìn)一步加快業(yè)務(wù)發(fā)展步伐。二是要加大對(duì)不良貸款的清收力度，做好控新降舊工作，努力提高資產(chǎn)質(zhì)量。三是要嚴(yán)格加強(qiáng)貸款管理，嚴(yán)密防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。要嚴(yán)把貸款審批關(guān)，加強(qiáng)貸后跟蹤檢查，確保貸款安全。四是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)信社內(nèi)控管理，認(rèn)真落實(shí)省聯(lián)社出臺(tái)的各項(xiàng)內(nèi)控制度。五是要妥善解決歷史遺留問(wèn)題，理順工作關(guān)系。