增強(qiáng)大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)同事們把工作做得更好。下面小編帶來的會計(jì)信息自查報(bào)告，希望大家喜歡！
根據(jù)《__縣財(cái)政局關(guān)于開展“會計(jì)管理年”活動實(shí)施方案》要求，我所組織專班，對照《湖北省會計(jì)管理工作量化考核測評表》，對我所會計(jì)工作進(jìn)行了全方位自查;
一、會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員情況
我所嚴(yán)格按照《會計(jì)法》規(guī)定設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會計(jì)人員，對親屬或相關(guān)人員實(shí)行回避制度，所有會計(jì)人員都持有會計(jì)證。嚴(yán)格按要求設(shè)置了會計(jì)崗位，明確了每個會計(jì)崗位工作職責(zé)，每個會計(jì)人員每年按規(guī)定完成繼續(xù)教育。會計(jì)人員離職時，由會計(jì)主管人員監(jiān)督辦理交接手續(xù)。
二、會計(jì)核算情況
我所按照會計(jì)制度依法設(shè)賬。認(rèn)真審核原始憑證，對填寫不完整，或填寫錯誤的原始憑證不與受理。按會計(jì)制度要求填制記賬憑證。賬簿的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬及更正錯誤的方法嚴(yán)格按會計(jì)制度執(zhí)行。按國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會計(jì)科目，并按制度規(guī)定的科目進(jìn)行核算。不隨意改變資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)及收入、支出確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和方法，不虛列、多列或少列資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)和收入、支出，無偽造、變造會計(jì)賬簿和其他會計(jì)資料的現(xiàn)象。
三、會計(jì)信息情況
按規(guī)定格式編制會計(jì)報(bào)表，做到了會計(jì)報(bào)表合規(guī)合法。及時按要求上報(bào)會計(jì)報(bào)表。
四、檔案管理情況
對會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料按規(guī)定定期收集、整理、立卷、歸檔。
根據(jù)《新鄉(xiāng)市財(cái)政局關(guān)于開展“基礎(chǔ)會計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)年”活動的通知》(新蔡慧[20 x x]13號)和《關(guān)于開展基礎(chǔ)會計(jì)工作檢查的通知》(新蔡慧[20 x x]14號)的要求，為做好我局基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會計(jì)工作的自查自糾整改工作， 根據(jù)《會計(jì)法》、《基礎(chǔ)會計(jì)工作規(guī)范》、《基礎(chǔ)會計(jì)工作規(guī)范管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，我局近年來對基礎(chǔ)會計(jì)工作進(jìn)行了自查。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、基礎(chǔ)會計(jì)工作
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)，設(shè)立會計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職會計(jì)人員開展會計(jì)工作。現(xiàn)有財(cái)務(wù)總監(jiān)、會計(jì)和出納。所有會計(jì)人員均持有《會計(jì)從業(yè)資格證書》，能夠嚴(yán)格按照《會計(jì)法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，無違法違紀(jì)行為。(不作為問題自查報(bào)告)
二、會計(jì)工作
嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計(jì)法》和《行政單位會計(jì)制度》，根據(jù)實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算。銀行賬戶數(shù)量和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計(jì)法和國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會計(jì)賬簿，正確設(shè)置和使用會計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法和審核程序；會計(jì)憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求和更正錯誤憑證的方法符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度設(shè)置、啟用和登記會計(jì)賬簿，核對會計(jì)賬簿。糾正錯誤的方法符合規(guī)定，使賬目與憑證、賬目和賬目一致。根據(jù)登記核實(shí)的會計(jì)賬簿和記錄等相關(guān)資料，編制會計(jì)報(bào)表，定期報(bào)送上級財(cái)政部門，數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，簽字蓋章手續(xù)齊全。
三.會計(jì)檔案管理
嚴(yán)格按照財(cái)政部、國家檔案局制定的《會計(jì)檔案管理辦法》管理會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等會計(jì)資料，并定期組織歸檔。會計(jì)電算化數(shù)據(jù)應(yīng)按照工作規(guī)定，以紙質(zhì)文件形式保存和打印出來，并以電子文件形式進(jìn)行備份。以上均有專人負(fù)責(zé)會計(jì)檔案并妥善保管。會計(jì)檔案的讀取和銷毀程序嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內(nèi)部會計(jì)管理體系建設(shè)監(jiān)管
衛(wèi)輝市規(guī)劃局一貫重視單位內(nèi)部管理制度的建設(shè)和監(jiān)督，旨在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的意識。為了保證會計(jì)工作規(guī)范有序地進(jìn)行，近年來，加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)管理的制度和規(guī)定相繼制定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財(cái)務(wù)管理制度》、《會計(jì)人員職責(zé)》等工作規(guī)定，明確了會計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立了人員崗位責(zé)任制，并實(shí)施了會計(jì)核算。會計(jì)程序制度，會計(jì)工作自查報(bào)告，會計(jì)工作自查報(bào)告。內(nèi)部控制和審計(jì)系統(tǒng)。原始記錄管理系統(tǒng)。財(cái)產(chǎn)檢查制度和其他內(nèi)部控制制度以及會計(jì)管理和監(jiān)督制度。而且各種資金的管理和資金收支的審批都有明確的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會計(jì)管理的監(jiān)督。
五.現(xiàn)有問題和未來計(jì)劃
一是新形勢下基礎(chǔ)會計(jì)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)有待進(jìn)一步完善。
二是會計(jì)工作缺乏創(chuàng)新性、準(zhǔn)確性和深度，按部就班。
第三，財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。
針對以上問題，我局將及時糾正。在措施上，不僅要注重制度建設(shè)和財(cái)會人員、出納人員的素質(zhì)建設(shè)，還要注重各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。
我單位財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作，總的來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實(shí)搞好財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作。
為切實(shí)履行財(cái)政監(jiān)督職責(zé)，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督檢查工作，我單位對本單位會計(jì)信息質(zhì)量、部門預(yù)算、“小金庫”專項(xiàng)治理工作、財(cái)政制度、和財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況進(jìn)行自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
（一）會計(jì)基礎(chǔ)工作情況檢查
1、會計(jì)人員從業(yè)資格情況：會計(jì)人員經(jīng)過專業(yè)上崗培訓(xùn)，有從業(yè)資格證。
2、單位銀行賬戶開設(shè)情況：開設(shè)零余額賬戶，集中支付賬戶。
3、會計(jì)科目和會計(jì)賬簿設(shè)置比較合理、完備，會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應(yīng)真實(shí)。
4、會計(jì)往來科目、會計(jì)結(jié)余科目真實(shí)，單位未存在將收支計(jì)入往來賬核算問題。
5、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度完善、報(bào)銷憑證及附件要件需經(jīng)嚴(yán)格核查方能報(bào)銷。
6、原始發(fā)票、收據(jù)使用情況：沒有使用發(fā)票和收據(jù)的情況。
7、未存在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出情況。
8、財(cái)務(wù)會計(jì)檔案及時整理歸檔放入檔案柜進(jìn)行保管。
9、單位建有財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度、內(nèi)控制度。
10、單位資產(chǎn)管理情況：我單位對固定資產(chǎn)已進(jìn)行登記造冊并定期進(jìn)行清查。
（二）治理“小金庫”情況
單位取得的各項(xiàng)收入都納入單位法定賬戶管理和核算，無“小金庫”。
從財(cái)務(wù)會計(jì)管理自查情況看來，我單位財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作，總的來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實(shí)搞好財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作。
我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對本單位會計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《會計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算、填制會計(jì)憑證、登記會計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查，我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達(dá)到《會計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
__財(cái)政局：
根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，并參照財(cái)政局《關(guān)于開展度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)及外部審計(jì)檢查實(shí)際情況，對本單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，20__年5月5日收到__財(cái)政局通知后，醫(yī)院及時成立了以總會計(jì)師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。
二、自查時間
20__年5月5日至5月15日。
三、自查方式
自查小組成員參照財(cái)政局《關(guān)于開展度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對照，采取賬簿報(bào)表查閱和單據(jù)抽查等方式。
四、自查結(jié)果
按照州財(cái)政局《關(guān)于開展度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》的要求，醫(yī)院對本單位年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告質(zhì)量、財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查，對本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
（一）財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)管理方面
1、醫(yī)院所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。無違規(guī)以虛假的發(fā)票報(bào)銷獲取費(fèi)用。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到?？顚Ｓ?，無截留、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補(bǔ)貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。
（二）會計(jì)核算和會計(jì)報(bào)告方面
我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設(shè)小金庫行為，一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會計(jì)制度進(jìn)行核算。會計(jì)憑證的編制符合《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時及時入賬，做到日清月結(jié)；由專人負(fù)責(zé)編制會計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。
（三）內(nèi)部控制和檔案管理方面
財(cái)務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé)，崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約。會計(jì)檔案的保管由專人保管，有專門的會計(jì)檔案柜，會計(jì)檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當(dāng)中，并加鎖確保安全。
（四）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《__醫(yī)院內(nèi)部控制制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下四點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
4．確賬務(wù)處理程序，根據(jù)醫(yī)院會計(jì)制度的規(guī)定，確定單位會計(jì)科目和明細(xì)科目的設(shè)臵和使用范圍；確定本單位會計(jì)憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)臵、格式、登記、對賬、結(jié)算、改錯等要求，確保會計(jì)核算準(zhǔn)確無誤。
（五）固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購臵時，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
（六）存在問題
通過自查，醫(yī)院在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達(dá)到《會計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
__醫(yī)院
20__年X月X日
基礎(chǔ)會計(jì)工作自查示范報(bào)告(三)根據(jù)《縣財(cái)政局關(guān)于深化全縣基礎(chǔ)會計(jì)工作規(guī)范化的通知》要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，按照基礎(chǔ)會計(jì)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求，組織專門小組對全系統(tǒng)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會計(jì)工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提高了財(cái)務(wù)會計(jì)工作的規(guī)范化運(yùn)作水平。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
第一，高度重視，全面做好工作安排。
《縣財(cái)政局關(guān)于開展全縣基礎(chǔ)會計(jì)工作規(guī)范化創(chuàng)新的通知》下發(fā)后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門召開了下屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員會議，對這項(xiàng)工作進(jìn)行了專項(xiàng)部署，要求各單位成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，指定專人認(rèn)真開展創(chuàng)新工作。同時，組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計(jì)法》、《會計(jì)基本工作準(zhǔn)則》、《會計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)。，使各級領(lǐng)導(dǎo)和會計(jì)人員進(jìn)一步增強(qiáng)對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的認(rèn)識，高度重視，積極參與自查整改，切實(shí)做好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理工作，共同推進(jìn)全系統(tǒng)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化。我局成立了以局長為組長，財(cái)務(wù)人員為成員的基礎(chǔ)會計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)小組。該局的財(cái)務(wù)股具體承擔(dān)這項(xiàng)工作，并監(jiān)督和指導(dǎo)該局下屬所有單位的創(chuàng)作活動的日常工作。我局發(fā)布了建立規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)的切實(shí)可行的實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)，為建立取得實(shí)效奠定了基礎(chǔ)。
二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實(shí)開展。
根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《陜西省會計(jì)管理?xiàng)l例》、《基本會計(jì)工作準(zhǔn)則》、《基本會計(jì)工作規(guī)范考核準(zhǔn)則》等文件要求，我局及其所屬單位從會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、會計(jì)人員聘任、會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、會計(jì)電算化制度及實(shí)施等方面，認(rèn)真細(xì)致地進(jìn)行了全面細(xì)致的自查。：
1、各單位可以依法設(shè)立會計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會計(jì)人員，并組織會計(jì)人員按時參加繼續(xù)教育和學(xué)習(xí)。局屬各單位可按規(guī)定配備財(cái)務(wù)人員。會計(jì)中心負(fù)責(zé)一個聯(lián)絡(luò)員的報(bào)銷，會計(jì)中心不負(fù)責(zé)會計(jì)和出納。各單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)。出納和會計(jì)分工明確，責(zé)任明確。財(cái)務(wù)人員變動轉(zhuǎn)移手續(xù)健全。
2.各單位可以依法建帳，嚴(yán)格按照《會計(jì)法》、《會計(jì)工作基本準(zhǔn)則》和國家統(tǒng)一規(guī)定的要求設(shè)置會計(jì)科目，開展會計(jì)工作，準(zhǔn)確運(yùn)用會計(jì)政策。
3.原始憑證格式正確，內(nèi)容完整，要素齊全，填制方法和審核程序符合會計(jì)制度要求；會計(jì)憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證和糾錯方法符合會計(jì)制度的要求，由責(zé)任人簽字，字跡清楚，裝訂整齊。
4.各單位可按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬、參考賬戶，并規(guī)范啟用賬簿。賬簿登記清晰，要素齊全，摘要清晰，結(jié)賬和糾錯方法符合會計(jì)制度的規(guī)定。可以保證賬證、賬、賬相符，現(xiàn)金、銀行日記賬每天一筆一筆登記，余額結(jié)清，銀行存款、銀行對賬單及時核對。
5.財(cái)務(wù)人員能夠按時按規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，說明清楚，報(bào)送及時。
6.會計(jì)檔案管理人員可以按照國家規(guī)定定期整理和歸檔會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等會計(jì)資料，妥善保管，及時登記會計(jì)檔案的閱讀和復(fù)制，并按照規(guī)定程序銷毀會計(jì)檔案。
7.各單位內(nèi)部控制機(jī)制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計(jì)制度健全，會計(jì)和出納分工，印章負(fù)責(zé)，財(cái)產(chǎn)檢查按時按要求進(jìn)行，財(cái)產(chǎn)檢查的范圍和組織程序明確。
8.內(nèi)部會計(jì)制度健全，執(zhí)行得當(dāng)。貨幣資金業(yè)務(wù)的辦理、支票管理、收據(jù)、存款和銷毀發(fā)票等。符合內(nèi)部控制制度要求，資產(chǎn)配置和處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。
9.建立會計(jì)電算化的各項(xiàng)管理制度，配備會計(jì)專用計(jì)算機(jī)，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印裝訂賬簿憑證，會計(jì)電算化工作符合規(guī)范要求。
三是查漏補(bǔ)缺，確保自查的有效性
經(jīng)過自查，我系統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作總體情況良好，各單位都能嚴(yán)格遵守《會計(jì)法》，會計(jì)基礎(chǔ)工作相對規(guī)范。但是，與會計(jì)基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比，仍然存在一定差距，主要包括以下不足和問題:
1。有些單位的會計(jì)人員沒有會計(jì)從業(yè)資格證書。
2.個別記賬憑證空行未取消。
3.內(nèi)部會計(jì)制度需要進(jìn)一步完善。
4.金融人員的`業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育需要進(jìn)一步加強(qiáng)。
針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們堅(jiān)持標(biāo)本兼治的原則，采取有效措施，根據(jù)整改的實(shí)際責(zé)任，逐一認(rèn)真整改。一是督促無證人員積極參加會計(jì)從業(yè)資格證書培訓(xùn)考試，爭取全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員持證上崗；二是會計(jì)憑證空行不按規(guī)定注銷的，要逐一整改完善，確保每張會計(jì)憑證符合要求。三是召開財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會議，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展的能力，全面提高會計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。四是進(jìn)一步完善內(nèi)部會計(jì)制度，建立基礎(chǔ)會計(jì)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制，進(jìn)一步提高全系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的整體水平。
廣東盛潤集團(tuán)股份有限公司關(guān)于規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的自查和整改報(bào)告
根據(jù)深證局發(fā)【20__】109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》規(guī)定，廣東盛潤集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“公司或我公司”）對公司的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查和整改提高，進(jìn)一步提升了公司規(guī)范運(yùn)作水平，現(xiàn)將本次專項(xiàng)活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及整改情況等報(bào)告如下：
一、專項(xiàng)自查工作的組織及開展情況
1、組織情況：本次專項(xiàng)活動我公司予以高度重視，成立了自查小組。由董事長兼總經(jīng)理王建宇擔(dān)任組長全面負(fù)責(zé)本次專項(xiàng)自查工作，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)具體實(shí)施。自查小組成員主要為財(cái)務(wù)部門工作人員，審計(jì)委員會負(fù)責(zé)指導(dǎo)和檢查。由財(cái)務(wù)總監(jiān)制定財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的工作方案，對專項(xiàng)活動的人員、時間、工作內(nèi)容和方式等做出安排，經(jīng)審計(jì)委員會審議通過后實(shí)施。
2、專項(xiàng)活動開展情況：本次專項(xiàng)活動分為全面自查和整改提高兩個階段。我公司安排4月30日前開展自查準(zhǔn)備工作，公司審計(jì)委員會進(jìn)行指導(dǎo)；董事長帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部全體人員認(rèn)真學(xué)習(xí)局里《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)1
范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》、《關(guān)于填報(bào)<深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷>的通知》、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作常見問題的通報(bào)》等文件；5月25日前按照《關(guān)于填報(bào)<深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》項(xiàng)目要求，公司對財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)情況實(shí)施全面自查工作，發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施，形成自查報(bào)告初稿；5月31日，公司審計(jì)委員會審核通過自查報(bào)告并提交董事會審議，同日董事會審議通過自查報(bào)告，6月1日向深圳證監(jiān)局報(bào)送經(jīng)審計(jì)委員會和董事會審議通過的公司專項(xiàng)自查活動報(bào)告。
二、自查的項(xiàng)目內(nèi)容與工作情況：
我公司這次自查活動內(nèi)容涵蓋《深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》全部項(xiàng)目，逐項(xiàng)對照深證局發(fā)
【20__】45號《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作常見問題的通報(bào)》進(jìn)行自查。自查突出重點(diǎn)：會計(jì)人員管理和履職情況；財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的制定和執(zhí)行是否存在問題；財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和管理是否存在問題；會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性方面是否存在問題等。
（一）、公司財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)方面：
1、公司建立了完整的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，制定了各個崗位的崗位職責(zé)，崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約，符合《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。 2
2、財(cái)務(wù)部制定了各個崗位的任職條件和考核標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)有財(cái)務(wù)會計(jì)人員均具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計(jì)從業(yè)資格。
3、現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員均是專職人員，沒有兼職的情況。會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員同公司主要領(lǐng)導(dǎo)沒有親屬關(guān)系。財(cái)務(wù)部出納和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員沒有親屬關(guān)系。
4、財(cái)務(wù)人員定期不定期參加專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)安排的專業(yè)培訓(xùn)或研討會，同時還根據(jù)工作需要，統(tǒng)一安排員工參加其他專業(yè)機(jī)構(gòu)舉辦的專業(yè)培訓(xùn)以及會計(jì)人員培訓(xùn)。
（二）、財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度方面：
1、財(cái)務(wù)審批流程是由財(cái)務(wù)人員擬定，財(cái)務(wù)經(jīng)理和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，最后經(jīng)總經(jīng)理審議批準(zhǔn)，頒布實(shí)施。
2、公司制定了重大會計(jì)差錯追究制度，對造成會計(jì)報(bào)告產(chǎn)生重大差錯，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并做相應(yīng)的處罰。
3、公司制定了有關(guān)人員的崗位責(zé)任制度，其中包括了財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人的管理制度。
（三）、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理方面：
1、公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)符合獨(dú)立性的要求，控股股東、實(shí)際控制人均沒有查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限。
2、系統(tǒng)生成的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表均符合《會計(jì)法》及會計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求；能夠查詢總分類賬、明細(xì)賬的時間、憑證號、摘要、金額等信息；打印的憑證和賬簿有連續(xù)編號；憑證的編制和審核由不同的人員擔(dān)任。
（四）、會計(jì)核算方面：
1、會計(jì)憑證的編制符合《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法。
2、公司有制定會計(jì)檔案保管制度，指定專人保管會計(jì)檔案，設(shè)置專門的會計(jì)檔案室，會計(jì)檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當(dāng)中，并加鎖確保安全。調(diào)閱會計(jì)檔案需登記，移交、銷毀會計(jì)檔案需辦理相關(guān)手續(xù)。
3、公司由專人負(fù)責(zé)編制會計(jì)報(bào)告，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注；財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。報(bào)告簽字完整，加蓋公章。
4、公司已根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身經(jīng)營特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露。
（五）、財(cái)務(wù)管理制度方面：
我公司建立了財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)制度：管理費(fèi)用開支管理辦法、現(xiàn)金管理制度、固定資產(chǎn)管理規(guī)定、會計(jì)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定、財(cái)務(wù)印章管理制度、會計(jì)電算化工作標(biāo)準(zhǔn)、借款及對外擔(dān)保管理辦法等等。
但現(xiàn)有財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度中，絕大部分是在十多年前制定，最近一次修訂時間距今也在八年以上，這期間公司外部環(huán)境和經(jīng)營狀況發(fā)生了很大變化，加之公司高管及財(cái)務(wù)主管人員變動頻繁。因此，部分財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度中的一些條款沒有結(jié)合環(huán)境和經(jīng)營情況的變化進(jìn)行適當(dāng)?shù)摹⒓皶r的調(diào)整和修訂。此項(xiàng)問題已經(jīng)在20__年10月31日前完成整改。
三、整改情況：
公司就本次會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)自查活動中所發(fā)現(xiàn)的問題結(jié)合公司已經(jīng)進(jìn)入破產(chǎn)重整程序，在管理人監(jiān)管之下自行管理日常業(yè)務(wù)的實(shí)際情況進(jìn)行整改。
1、公司對以前所制定的財(cái)務(wù)會計(jì)及其相關(guān)的制度規(guī)定進(jìn)了梳理。在適合本公司目前的情況下繼續(xù)延用或者根據(jù)公司實(shí)際情況參照應(yīng)用。例如：
（1）、公司本部管理費(fèi)用開支管理辦法
（2）、公司財(cái)務(wù)印章管理制度
（3）、公司財(cái)務(wù)部長重大事項(xiàng)報(bào)告制度
（4）、公司固定資產(chǎn)管理辦法
（5）、稅務(wù)管理辦法
（6）、會計(jì)檔案管理辦法
（7）、會計(jì)電算化工作標(biāo)準(zhǔn)
（8）、公司制定的回避制度
2、公司還根據(jù)以前制度修訂了部分制度與職責(zé)
（1）、《公司財(cái)務(wù)部職責(zé)》
（2）、《公司財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)》
（3）、《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》
（4）、《關(guān)于大股東及關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金管理制度》
3、按照深圳中院裁定要求，我公司在破產(chǎn)重整期間的營業(yè)事務(wù)受管理人的監(jiān)督。在管理人的監(jiān)督管理下，我公司根據(jù)深圳中院確定的《盛潤股份重整案件管理人與債務(wù)人主要職責(zé)》，又重新制訂了適用公司現(xiàn)狀的
（1）、《廣東盛潤股份股份有限公司重整期間自行管理財(cái)產(chǎn)和經(jīng)營事務(wù)之財(cái)務(wù)費(fèi)用管理辦法》。
（2）、根據(jù)管理人制定的《財(cái)務(wù)收支管理制度》，與管理人達(dá)成例會制度與重大財(cái)務(wù)活動匯報(bào)制度。
通過此次會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)自查整改活動，我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實(shí)際財(cái)務(wù)管理情況及時修訂和完善財(cái)務(wù)會計(jì)流程體系，進(jìn)一步提高我公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作。
特此報(bào)告。
廣東盛潤集團(tuán)股份有限公司
二〇_________年十月三十一日
按照《陜西省農(nóng)村信用社會計(jì)基礎(chǔ)工作考核實(shí)施辦法》的細(xì)則要求，我__信用社成立了以主任為組長，副主任、座>班主任和分社主任為成員的考核小組，對全社共計(jì)6個總分網(wǎng)點(diǎn)的會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面的自查和檢查，并按工作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)客觀地進(jìn)行了考評打分，對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，制定糾改措施，落實(shí)責(zé)任，限期改正。現(xiàn)將我社會計(jì)基礎(chǔ)工作自查>情況報(bào)告如下：
一、會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)管理方面：
我社能認(rèn)真執(zhí)行國家金融方針政策，服從人民銀行和上級聯(lián)社的監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。經(jīng)營過程中，能合規(guī)合法設(shè)立營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，科學(xué)合理配置網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)崗位人員，建全崗位監(jiān)督機(jī)制。會計(jì)重要崗位人員具備會計(jì)專業(yè)技術(shù)資格，從業(yè)年限達(dá)到了規(guī)范要求。會計(jì)工作從上到下實(shí)施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；會計(jì)資料數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；會計(jì)人員變動、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交制度，移交清冊，資料完整、齊備。
二、會計(jì)核算方面：
會計(jì)出納人員能認(rèn)真遵守《農(nóng)村信用社會計(jì)基本制度》和《農(nóng)村信用社出納基本制度》，營業(yè)人員堅(jiān)持雙人臨柜、雙人復(fù)核制度和押、證分管制度，能遵守《信用社計(jì)算機(jī)操作規(guī)程》規(guī)范處理日常業(yè)務(wù)。經(jīng)查：我社會計(jì)帳簿記載較為規(guī)范，會計(jì)憑證、會計(jì)科目使用正確，利息計(jì)算基本無誤，全年會計(jì)憑證裝帳簿訂整齊合規(guī)，憑證要素較為齊全，檔案規(guī)律規(guī)范。全社會計(jì)帳務(wù)管理到了“六相符”的要求；會計(jì)人員全年度能認(rèn)真編制、匯總、上報(bào)會計(jì)、信貸報(bào)表，所有報(bào)表數(shù)據(jù)反映真實(shí)；遵守會計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，做到季末、年終搞好成本核算，如實(shí)準(zhǔn)確計(jì)提各項(xiàng)費(fèi)用，客觀真實(shí)反映信用社經(jīng)營狀況。年終決算前，會計(jì)人員對全年的過度性帳戶和固定資產(chǎn)進(jìn)行了清理，內(nèi)外帳務(wù)全面進(jìn)行了核對、年終經(jīng)營狀況反映真實(shí)。
對有價單證能視同現(xiàn)金進(jìn)行管理，貸款抵押物品定期進(jìn)行盤點(diǎn)，帳實(shí)相符。重要空白憑證堅(jiān)持了購進(jìn)入帳，領(lǐng)用簽字和使用逐筆銷號制度。所有重要空白憑證經(jīng)查帳、簿、實(shí)數(shù)量相符。
三、出納管理方面：
出納人員能夠按照國家金融法令，農(nóng)村信用社有關(guān)法規(guī)制度和現(xiàn)金管理?xiàng)l例等，組織存款和日常的現(xiàn)金、重要憑證、有價單證的領(lǐng)銷用、調(diào)撥工作，嚴(yán)格庫存限額，及時調(diào)劑和上解現(xiàn)金；能夠自覺加強(qiáng)柜面監(jiān)督，嚴(yán)格審查憑證要素，做好反假工作，準(zhǔn)確及時編制各種現(xiàn)金報(bào)表以及上報(bào)等；能規(guī)范整點(diǎn)票幣，加強(qiáng)出納庫存管理，堅(jiān)持“四雙”制度；能夠不斷增強(qiáng)防范意識，落實(shí)“三防一?！?，出納人員熟知防盜防搶防暴預(yù)案，熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械，時刻保持清醒的意思，確保信用社的人、財(cái)、物安全。同時，內(nèi)勤主任堅(jiān)持了每月不少于2次網(wǎng)點(diǎn)的查庫制度。
四、內(nèi)部管理制度方面：
我社在經(jīng)營過程中，服從上級各職能部門的領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)管理制度。實(shí)行了信用社主任向聯(lián)社負(fù)全責(zé)，內(nèi)部會計(jì)工作由座班主任負(fù)責(zé)的內(nèi)控機(jī)制。針對我社的實(shí)際情況，按照上級部門的管理要求，建立了有效的內(nèi)控管理職責(zé)和考核制度，層層落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)部管理。
五、存在的問題和不足：
一是會計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢下還需進(jìn)一步完善，會計(jì)有關(guān)業(yè)務(wù)登記簿建立不夠全面，且有的登記簿記載不規(guī)范，無連續(xù)性。二是內(nèi)部管理力度不強(qiáng)，管理制度落實(shí)不深入，有漏洞。三是會計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺。按部就班工作，缺乏積極主動性，有時候存在得過且過思想。四是出納庫存有白條抵庫現(xiàn)象。針對以上問題我社將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)，通過我們的努力，力爭將20__年的會計(jì)基礎(chǔ)工作水平邁上一個新的臺階。