在當(dāng)下社會,我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系,制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。相信很多朋友都對擬定制度感到非??鄲腊桑韵率切【帪榇蠹沂占钠髽I(yè)報(bào)銷管理流程制度,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。
第一章總則
第一條制定目的
為了嚴(yán)格公司的費(fèi)用報(bào)銷管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷的程序及規(guī)定,加強(qiáng)費(fèi)用開支控制,提高經(jīng)濟(jì)效益,制定本辦法。
第二條適用范圍
公司所有部門及全體員工。
第二章管理職責(zé)
第三條管理部
負(fù)責(zé)管理辦法的制定,費(fèi)用使用的監(jiān)督管理,對超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的部門和個(gè)人進(jìn)行處罰。
第四條財(cái)務(wù)部
負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷的審查、費(fèi)用報(bào)銷、費(fèi)用開支的分析、控制及管理。
第五條各部門
負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制,部門主管負(fù)責(zé)本部門及員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。
第六條公司領(lǐng)導(dǎo)
1、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對分管部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制,負(fù)責(zé)分管部門及員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。
2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷的審批。
第三章差旅費(fèi)報(bào)銷
第七條出差申請
1、員工因公出差,應(yīng)填寫“出差申請單”,詳細(xì)注明出差事由、行程安排及費(fèi)用預(yù)算、是否借支等;
2、填好“出差申請單”后,報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。
3、如遇緊急情況,由主管臨時(shí)派遣出差者,可先行出差,事后補(bǔ)填出差申請單,并呈報(bào)人力資源部登記備案。
第八條出差核準(zhǔn)權(quán)限:
1、員工出差不超過3天的,由部門主管核準(zhǔn);
2、員工出差時(shí)間3~7天的,由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn);
3、員工出差天數(shù)超過7天的,由總經(jīng)理批準(zhǔn);
4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第九條借款
1、員工出差需要預(yù)支差旅費(fèi)的,可以辦理借款;
2、出差人員借款,應(yīng)填寫“借款申請單”;
3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后,經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字后,方予借支;
4、前次借支未清者,不得再借款。
第一條為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷行為,準(zhǔn)確核算公司當(dāng)期費(fèi)用發(fā)生額,對費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間、審批權(quán)限作明確規(guī)定。
第二條費(fèi)用報(bào)銷的有效時(shí)間
當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用在次月10日前報(bào)銷完畢。超過一個(gè)月以內(nèi)者,書面說明事由,一事一報(bào)一批。超過一個(gè)月以上者,視為本人自愿放棄報(bào)銷。
第三條費(fèi)用報(bào)銷審批程序
(一)公司總部:經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)人→總會計(jì)師→總經(jīng)理
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(二)二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理:經(jīng)辦人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→二級機(jī)構(gòu)書記/項(xiàng)目書記→公司總會計(jì)師→公司總經(jīng)理
(三)二級機(jī)構(gòu)/項(xiàng)目部:經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理
第四條費(fèi)用報(bào)銷原則
誰經(jīng)辦、誰報(bào)銷,嚴(yán)禁以他人名義或代替他人報(bào)銷。
第五條審批有效時(shí)間
(一)公司總經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時(shí),審批權(quán)力即行終止,三天內(nèi)完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報(bào)銷的費(fèi)用,三天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報(bào)銷憑據(jù),原總經(jīng)理鑒證,由新任總經(jīng)理審批后方能報(bào)銷入賬。逾期不報(bào)者,視為本人自愿放棄報(bào)銷,各單位不得延期報(bào)銷入賬。
(二)各二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時(shí),審批權(quán)力即行終止,兩天內(nèi)完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報(bào)銷的費(fèi)用,兩天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報(bào)銷憑據(jù),原二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理鑒證,由新任二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理審批后方能報(bào)銷入賬。逾期不報(bào)者,視為本人自愿放棄報(bào)銷,各單位不得延期報(bào)銷入賬。
(三)各二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理本人的費(fèi)用,離職兩天之內(nèi)整理完畢,按費(fèi)用報(bào)銷審批程序辦理。逾期不報(bào)者,視為本人自
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愿放棄報(bào)銷,各單位不得延期報(bào)銷入賬。
第六條業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷要求
在消費(fèi)地開票時(shí)必須注明日期、自行添加日期無效;無票費(fèi)用必須在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷完畢;發(fā)票必須有證明人簽字確認(rèn)。
第七條費(fèi)用核算
(一)按會計(jì)制度和公司全面預(yù)算管理辦法的要求準(zhǔn)確將費(fèi)用歸集到各部門及個(gè)人。對費(fèi)用歸集必須正確把握,對于文件中沒有明確歸集方向的費(fèi)用必須以書面文件報(bào)公司財(cái)務(wù)資金部。
(二)對因當(dāng)期資金原因不能及時(shí)支付者,先履行報(bào)銷手續(xù),必須將費(fèi)用掛賬,待資金到位后及時(shí)支付。
(三)各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須按會計(jì)制度和公司有關(guān)費(fèi)用開支的規(guī)定,從嚴(yán)審核原始單據(jù)的合法性,對超標(biāo)費(fèi)用開支拒絕執(zhí)行,但必須立即向各單位負(fù)責(zé)人匯報(bào)。
第八條違規(guī)責(zé)任
違反以上規(guī)定報(bào)銷者,對違規(guī)報(bào)銷且自違規(guī)事實(shí)被發(fā)現(xiàn)之日起10天內(nèi)無法追回的金額,相應(yīng)單位行政一把手賠償60%,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人賠償40%。