通過審計稽核促進行企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營，有效防范和化解風險。審計部根據(jù)審計意見書的要求及時督促被審計企業(yè)整改，適時進行后續(xù)審計，為加強集團成員企業(yè)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，起到了有效的促進作用。下面小編帶來的直達資金審計工作開展情況匯報，希望大家喜歡！
20__年，某某同志共參與了__余項審計項目，其中主審完成的審計項目__項，審計涉及到民政資金，社會保險基金，教育經(jīng)費，慈善資金，低保資金，福利彩票公益金，住房公積金，醫(yī)院審計和醫(yī)療衛(wèi)生專項經(jīng)費等關(guān)系老百姓切身利益的民生資金。兩年中主審和參與審計項目共查處違紀金額__萬元，應上繳財政資金__萬元。審計中勇挑重擔，大膽創(chuàng)新，講求實效，切實起到審計標兵的作用，主要工作成效和特色總結(jié)如下：
一、堅持民本審計，維護百姓利益
近兩年來，某某同志本著“民本審計”原則，高度重視民生資金審計工作，把民生資金審計看成審計機關(guān)推動金華和諧社會建設、維護廣大人民群眾切身利益的大事來抓。在擔任組長的民政、社保、教育、慈善、住房公積金等民生項目的審計中，大膽揭露和查處違規(guī)行為，維護百姓利益，取得顯著成效。
在民政系統(tǒng)項目審計中，透過審計促使市民政局及時出臺政策，全面提高市區(qū)低保對象補助標準，促進市區(qū)民政部門及時組織力量對城鄉(xiāng)低保對象進行了全面核查，使__戶（__人）增補為低保對象，實實在在維護困難群眾利益；揭示市區(qū)殯葬業(yè)管理混亂，促進民政部門規(guī)范管理，降低殯葬用品和公墓的收費標準，讓利百姓。在醫(yī)院審計中查處違規(guī)收費__余萬元，并按規(guī)定進行處理處罰，規(guī)范醫(yī)院收費管理，減輕老百姓看病負擔。在教育經(jīng)費審計中，促進市區(qū)財政將教育教育費附加__萬元及時安排使用，促使教育經(jīng)費足額投入，并針對學校食堂管理不規(guī)范現(xiàn)象，促進市教育局出臺，維護了就餐學生的權(quán)益。在住房公積金審計中，促進市政府出臺，進一步深化住房公積金征繳和管理工作，使該項政策惠及更多群眾。在慈善資金審計中督促和協(xié)助慈善總會收回信托慈善資金__萬元，保障資金安全。
二、用心開展計算機輔助審計，取得明顯成效
近兩年來，某某同志在實施社?；?、住房公積金、學校及醫(yī)院等審計項目中，大膽嘗試，用心開展計算機輔助審計，提高審計績效。如醫(yī)院審計中，透過計算機輔助審計，查實醫(yī)院在藥品銷售、醫(yī)療收費等方面的違規(guī)問題金額__多萬元；東陽市社?；鸬膶徲嬛校高^勞動部門和住房公積金管理中心相關(guān)數(shù)據(jù)的計算機輔助審計，發(fā)現(xiàn)五家企業(yè)__年度少繳社會保險費__多萬元；市區(qū)社?；饘徲嬛?，透過失業(yè)和養(yǎng)老保險相關(guān)數(shù)據(jù)的計算機輔助審計，揭示20__年度__家單位__人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領取失業(yè)金，涉嫌違規(guī)領取失業(yè)金__萬元。
在開展醫(yī)院計算機輔助審計后，上報的`案例及專家經(jīng)驗分別獲__年審計署計算機現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)（ao）應用獎和入選__年度__省審計廳專家經(jīng)驗庫目錄。
三、用心探索績效審計思路，總結(jié)提升審計成果
近兩年，某某同志在審計項目實施中，不僅僅注重審查和揭示問題，更關(guān)注政策、制度制定的合理性、民生資金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面，透過審計分析存在問題的根源，并對如何完善政策、健全制度、加強管理提出合理推薦，如民政資金審計中，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題及經(jīng)驗做法，撰寫了多篇審計信息，其中：被市長、副市長批示x篇，市委辦及省廳采用x篇，促使市、區(qū)政府完善規(guī)范性文件x件，市民政局調(diào)整政策文件1件。該項目被省審計廳評為__年度同步審計優(yōu)秀項目，是當年全市唯一獲獎的優(yōu)秀同步審計項目。在教育經(jīng)費投入審計中，針對市區(qū)學校負債沉重、城鄉(xiāng)部分校產(chǎn)閑置浪費、民辦學校投入不足等問題，在和上予以反映，兩篇信息分別被市委書記、市長、市委副書記批示，并引起教育主管部門高度重視，市教育局專門召開局長辦公會議進行專題研究，審計意見和推薦得到很好落實。在慈善資金審計中，發(fā)現(xiàn)__萬元對外投資慈善資金收回困難，存在較大投資風險，以形式專題向市政府反映，市長、分管副市長作了重要批示，在審計的用心協(xié)助下，最后收回本金及投資收益__余萬元，化解了慈善資金投資風險，審計工作得到了慈善總會的充分肯定。
有人說時間飛逝如光箭，現(xiàn)在我終于體會到了。不知不覺中我都來公司一年多了，在20__年里，本人在公司各級領導的正確領導下，在同事們的團結(jié)合作和關(guān)心助下，較好地完成了這一年的各項工作任務，在業(yè)務素質(zhì)和思想方面都有了更進一步的提高。為了更好的促進工作，我現(xiàn)將這一年多來我個人工作總結(jié)匯報如下：
在剛進公司那時，一直都是在緊張的學習服務用語和普通話的加強練習。都說細節(jié)決定成敗，很多人都會不以為然而去忽略它?？善鋵嵨覀兠刻觳⒉恍枰龆嗝炊嗝吹氖虑?，只要我們把自己工作上的每一個細節(jié)都堅持細心做好了，就是一件很了不起的事了。作為新來的我，我首先感謝我的同事對我的關(guān)心和照顧，使我對我的工作越來越有信心。
可是，往往好多事情我們都以為一切只要開始了，只要什么都準備好了，一切就不會有問題了，可是結(jié)果···卻總不是我們想象中的那么好。平時幾個同事一起工作的時候，都覺得可以了，不會有問題了。剛開始的時候，或多或少的有些緊張，而一緊張就會有時忘記了__。還好自己及時調(diào)整過來。后面跟新來的同事們交流和老同事們請教時才知道，原來多數(shù)同事都有過這樣的過渡期，或多或少都會有些緊張的。所以，我覺得，凡事只要調(diào)整好心態(tài)，沒什么我們做不好的。我也絕對不會允許自己這么簡單的事情都不能做好，相信自己一定能行!后來，我每次坐在電話前面的時候就深呼一口氣，然后調(diào)整好心態(tài)，慢慢的次數(shù)多了，就感覺一切都習慣了，工作程序也就自然而然了。我相信這并不會影響我日后的工作，我相信我一定會一直堅持公司的原則在日后的工作里加強學習，并努力做好自己的本份工作。
俗話說：沒有規(guī)矩不成方圓。毋庸置疑，我們在日常工作中，首先必須遵守好公司的每一條規(guī)章制度，執(zhí)行好每一個工作流程，牢記好每一個規(guī)范用語，除此之外，我認為還應該注意以下幾點細節(jié)，要自己在實踐中不斷完善自我。
一、積極打電話。在商品經(jīng)濟時代的今天，時間就是金錢，所以我們更應該為客戶、為自己節(jié)省寶貴的時間。以盡可能的速度完成公司所規(guī)定的任務。
二、表情、語氣愉悅。我盲作的一個基本特點就是與客戶互不相見，通過聲音來傳達訊息，所以我們的面部表情和說話語氣、聲調(diào)就更加重要。雖然我是一名普通的話務員，但我深知，我的一舉一動、一言一行，代表著我毛司的形象。因此，在電話中，一個優(yōu)秀的話務員必須做到面帶微笑，語氣平和，語調(diào)輕松，用詞規(guī)范、得當，給客戶愉悅的感受，讓客戶被我們的輕松愉悅所感染，讓工作更好的開展。從走上崗位的那一刻起，我就下定決心：一定要做一名合格的`、優(yōu)秀的公司員工。說起來，做一名話務員容易，但要做一名優(yōu)秀的話務員就難了。千里之行，始于足下。我會從小事學起，從點滴做起。
我接觸話務員的時間不長，跟老同事相比，我是一個新手。但這并不能成為我可以比別人差的理由，相，越是因為這樣，我就要付出比別人更多的精力和時間來學習，從而跟上家的步伐，為公司創(chuàng)造更好的業(yè)績。
20__年一年我將進一步發(fā)揚優(yōu)點，改進不足，拓寬思路，求真務實，全力做好本職工作。為此我將一年工作計劃如下：
一、是加強工作統(tǒng)籌。根據(jù)公司領導的年度工作要求，對下半年工作進行具體謀劃，明確內(nèi)容、時限和需要達到的目標，加強部門與部門之間的協(xié)同配合，把各項工作有機地結(jié)合起來，理清工作思路，提高辦事效率，增強工作實效。
二、是加強工作作風培養(yǎng)。始終保持良好的精神狀態(tài)，發(fā)揚吃苦耐勞、知難而進、精益求精、嚴謹細致、積極進取的工作作風。
人人都說，想做好一份工作，一定要做到首先愛這份工作。在這一年半時間的工作中，我發(fā)現(xiàn)自己越來越喜歡這份工作了。在今后的工作里，我相信自己一定會遵守好公司的每一條規(guī)章制度，做好話務員工作計劃，執(zhí)行好每一個工作流程，牢記好每一個規(guī)范用語。嚴格要求自己：沒有，只有更好。
我清楚知道自己離一個優(yōu)秀話務員還有很的差距，但我相信我會在以后的日子里不斷學習，總結(jié)經(jīng)驗教訓，取長補短，做得更好!
今年以來，我局在區(qū)委、區(qū)政府的正確領導和市審計局的具體指導下，按照下級審計部門的要求和年初審計工作計劃，認真貫徹省、市審計工作會議和全區(qū)經(jīng)濟工作會議精神，緊緊圍繞全區(qū)經(jīng)濟工作中心，正確把握財政預算執(zhí)行審計、專項審計(調(diào)查)、政府投資審計等工作重點，較好的完成了各項工作任務?，F(xiàn)將今年下半年工作情況及下半年工作打算匯報如下。
一、工作總體情況
截止目前，共完成審計項目51個，占全年計劃的66%，其中完成經(jīng)濟責任審計16個，單位收支審計20個，專項審計6個，工程審計9個。另參加和配合下級審計項目2個。局內(nèi)編發(fā)《審計簡報》6期，向各類刊物編發(fā)信息30余篇，采用17篇，其中省級采用4篇、市級采用7篇、區(qū)級采用6篇。
二、突出重點，圓滿完成各項審計任務
一是全力配合市局完成社會撫養(yǎng)費資金審計和環(huán)保專項資金審計。自今年3月至6月歷時四個月抽調(diào)文仁同志配合市審計局對__縣、__縣、__縣、__區(qū)、__區(qū)、開發(fā)區(qū)20__年至20__年社會撫養(yǎng)費資金的征繳、管理使用情況進行了專項審計，6月份抽調(diào)陳貴萍同志配合市局對20__年至20__年全市環(huán)保專項資金進行審計;二是開展財政同級審和行政事業(yè)單位財務收支審計。我局對本區(qū)同級財政預算執(zhí)行進行審計，并對專項資金進行了延伸審計，對3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和2個行政事單位進行了財務收支審計;三是深化任期經(jīng)濟責任審計。下半年按時完成區(qū)委組織部委托的主要領導干部離任經(jīng)濟責任審計12個，完成單位主要領導干部任中經(jīng)濟責任審計4個;四是深化民生項目審計。我局從今年6月份開始開展了區(qū)政府統(tǒng)一安排的民生項目專項資金審計調(diào)查6個，從而促進惠民政策落實及相關(guān)政策制度的完善;五是完成了區(qū)鐵路專線專項審計調(diào)查。下半年我局根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府領導安排，派出基建投資股等幾位同志，對鐵路專線下埠片，峽山口片征地、拆遷及安置區(qū)建設情況開展了專項調(diào)查審計，并出具詳細審計報告，提出實際可操作性建議和意見，為區(qū)政府合理利用鐵路專線資金提供參考依據(jù)，特別是對下埠羅塘安置區(qū)建設情況寫出了專題報告;六是加大了固定資產(chǎn)投資審計力度。今年年初制定了《__區(qū)審計局聘請社會中介機構(gòu)參與國家建設項目審計管理暫行辦法》和《__區(qū)審計局外聘人員參與固定資產(chǎn)投資審計工作管理辦法》。截止6月底，共完成工程項目審計43個，工程送審金額14102.99萬元，審減金額2255.37萬元，審定金額1__47.62萬元;七是籌建計算機審計數(shù)據(jù)平臺。按照省廳、市局關(guān)于推進信息化建設相關(guān)要求，我局積極向區(qū)政府匯報爭取資金支持，目前數(shù)據(jù)平臺正在市局籌建中。八是開展了審計業(yè)務服務。在認真履行好審計職能的同時，積極為基層和企業(yè)開展了審計業(yè)務服務。如年初我局編印《審計宣傳手冊》400余份下發(fā)到各單位及被審計單位指導基層單位的財務工作。
三、注重學習，切實加強政治理論和業(yè)務學習
繼續(xù)以“創(chuàng)先爭優(yōu)”為主題，扎實開展各項理論和業(yè)務學習。年初制定全年學習計劃，并按照計劃先后對《審計法》、《江西省審計條例》、《黨政領導干部經(jīng)濟責任審計規(guī)定》等政策理論和業(yè)務知識進行了學習，特別對黨的'精神及中央、省、市、區(qū)重要會議和文件精神進行了認真學習討論，并結(jié)合實際制定了具體貫徹措施。同時結(jié)合目前全區(qū)開展的“學先進、轉(zhuǎn)作風、強服務、促發(fā)展”教育實踐活動，在全局大力開展“講學習比能力、講務實比作風、講服務比形象”活動，確保單位創(chuàng)先進，黨員爭優(yōu)秀。形成全局學先進、齊心協(xié)力抓發(fā)展的強大合力。
四、常抓不懈，有力開展黨風廉政和黨組織建設
1、按照省、市統(tǒng)一要求，開展“整頓干部隊伍、建設審計鐵軍”活動。整頓活動從今年1月份開始的，4月份已結(jié)束，通過整頓，切實解決干部工作不實、作風不正以及違法違紀違規(guī)行為時有發(fā)生等問題，建設一支政治堅定、業(yè)務精通、作風優(yōu)良、嚴守紀律，黨和人民放心滿意的審計鐵軍。
2、開展廉政文化建設年活動。按照反腐倡廉建設方針政策和工作部署，重點學習《廉政準則》《審計人員“八不準”審計紀律》等規(guī)章制度，提高審計人員的廉潔從審意識，組織黨員干部開展專題研討活動，圍繞貫徹落實《廉政準則》，談體會、談感想、談認識。
3、開展“三服務四評議創(chuàng)五好”活動。根據(jù)區(qū)委組織部文件要求，全面推進機關(guān)黨組織建設，我局突出服務基層促規(guī)范，服務群眾解民憂，服務大局促發(fā)展，充分發(fā)揮審計職能作用，扎實開展服務型基層黨組織建設，將局機關(guān)黨組織建設成為領導班子好、黨員隊伍好、工作機制好、工作業(yè)績好、群眾反映好的“五好”基層黨組織。審計局半年工作總結(jié)五、下半年工作打算
按照 “以審計促項目、以審計促發(fā)展”的工作理念，為全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展服務。
1、認真做好財政同級審、專項工程資金審計、經(jīng)濟責任等審計項目，全面完成省、市、區(qū)交辦的各項審計任務和其他工作任務。
2、深化審計結(jié)果運用。針對下半年部分項目的審計結(jié)果，加大審計整改力度，加強分析和總結(jié)，注重從完善體制機制、促進規(guī)范管理的角度，提出審計意見和建議，發(fā)揮審計參謀作用。
3、推動信息化數(shù)據(jù)平臺建設。按照省廳、市局要求，積極完成該區(qū)數(shù)據(jù)平臺建設，并有效利用數(shù)據(jù)平臺搞好審計項目。
4、進一步加強審計宣傳工作，完成信息調(diào)研文章和刊物征訂任務。
5、繼續(xù)加強廉政、作風、隊伍三大建設，促使審計工作再下新臺階。
工程項目審計的范圍，涵蓋項目開工前，在建期間和竣工驗收階段的所有工作，不僅涉及到建設單位的財務收支，更重要的是涉及到?jīng)Q策、規(guī)劃、設計、概預算、招投標、施工管理、竣工驗收等與建設項目有關(guān)的管理活動。它側(cè)重于督促和幫助被審計單位堵塞管理漏洞，完善內(nèi)部控制，提高管理效率。
當前，受拉動內(nèi)需，擴大消費等因素影響，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴大，而現(xiàn)行的投資管理體系還不夠完善，項目管理的科學化、專業(yè)化水平還不高，建設過程中的決策、規(guī)范、設計、招標、材料采購、施工管理環(huán)環(huán)相扣，哪個環(huán)節(jié)出了問題都有可能導致巨大損失，影響建設項目的社會和經(jīng)濟效益。因此了解項目建設中存在的問題，并及時解決這些問題已迫在眉睫。我就審計工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題和解決辦法談幾點看法：
一、招標工作中存在的問題
存在回避招標、圍標等行為：在實際工作中，我們發(fā)現(xiàn)一些項目存在回避招標、圍標招標等行為，回避招標就是將應納入招標的建設項目分解成幾個小項目或是幾個標段來建設，使大項目化成零星工程來回避招標和審計監(jiān)督。圍標：就是一個工程招標時，參與競標的人是一個施工隊借多家建筑公司的資質(zhì)證來參與競標，由于競標的雖是多家建筑公司，但真正操縱的是一個施工隊，所以招標報價很高。
存在轉(zhuǎn)包、分包、肢解發(fā)包等現(xiàn)象。有些中標了的施工隊，在收取一定費用后將工程轉(zhuǎn)包給其他施工隊，甚至轉(zhuǎn)包給沒有資質(zhì)的人，造成管理不善，質(zhì)量低劣，由于收取了轉(zhuǎn)包費，增加了費用，基建隊只有采取偷工減料的辦法來節(jié)減開支，造成豆腐渣的工程等一列問題。
存在個人借建筑資質(zhì)來投標的現(xiàn)象，一些非工程專業(yè)人員，借建筑資質(zhì)證來投標，中標后，由于他們不懂建筑，也不懂管理，給建筑質(zhì)量和施工管理帶來很大威脅。
二、在施工過程中存在的問題
一些施工單位中標后，以種種理由增加工程造價，常見的有：
變更工程設計，增加工程造價。如：一些投標人在中標后，以種種借口增加工程造價。在實際工作中，常用方式有：改變中標材料、增加材料單價；土方工程中以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計價；房屋建筑工程中以土質(zhì)太軟或是土質(zhì)疏松為由變更基礎，即：加深基礎或改為滿堂基礎；道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計價等方式來變更設計、增加工程造價。而有些單位基建管理人員隨意簽證，監(jiān)理人員和設計人員又不負責任，施工隊提出要求，礙于情面，同意變更設計，從不考慮后果，這些隱蔽工程變更。勢必給建設單位造成巨大損失，同時也給審計工作帶來一定的難度。
通過簽證增加工程量或提高材料單價，增加工程造價。有些建設單位在簽證工程量時，沒有認真測量，以施工隊上報數(shù)為準，隨意簽證，增加了工程量；二是在簽證材料單價時，沒有認真尋價，由于不了解行情，簽證價格高于市場價很多，有的超出幾倍，或是在簽證時不注明材料品牌、規(guī)格，只簽證單價，造成施工隊改變品牌和規(guī)格，偷工減料、以次充優(yōu)，降低工程質(zhì)量。
偷減工程工序。有些施工隊不按設計要求施工，偷減工序，造成質(zhì)量低劣，而在計量工程造價時，沒做的工序也計算工程量，工程造價不減。
三、在竣工決算時存在的問題
1、有意高套定額和費率，增加工程造價。有些施工隊在竣工結(jié)算時，有意高套定額和改變計取費用的程序和標準，多計工程造價。
2、有意多算工序，多計工程造價。
四、存在問題的解決對策
（一）首先抓好工程竣工的決算審計，其次抓好費用支出審計和決算編制審計
1、重視現(xiàn)場測量和察看
到現(xiàn)場抽查核對工程量，審計投資成本的真實性。工程決算審計中，一般是先通過建設或施工單位提供的工程決算書，工程量計算表，竣工圖集設計變更現(xiàn)場簽證等資料進行初步審查，分析重點和疑點，工程量計算是核減工程造價的重要環(huán)節(jié)。由于工程審計有嚴密性、準確性、適應性、實用性和規(guī)范性，因此在工程審計時，要選擇適用的國家定額和工程量計算規(guī)則以及規(guī)范性文件，抽查重要項目的計算是否準確，在進行實地測量，核對工程量。
2、重點審查變更調(diào)整項目，即審查變更造價
a、根據(jù)建設單位提供完整的變更資料集工程量計算書來確定變更事項即造價的準確性
b、根據(jù)招投標時建施單位簽訂的合同
c、對變更部分不能獨立進行審計，結(jié)合構(gòu)成合同價的投標書內(nèi)容進行核對，注意有無重復列項，多計工程量現(xiàn)象。
d、對單價承包合同尤其如此，不僅要對比分析投標書和工程決算的各項內(nèi)容，審查有無加大工程量，還要結(jié)合設計變更和現(xiàn)場簽證，重點審計大額變更增加項目。
3、充分運用現(xiàn)代科技手段
對政府投資項目工程竣工決算，要通過充分使用易佳或者神機妙算等預算軟件，計算機輔助審計手段，提供工作效率。在工程決算審計中要想把好費用定額的套用與取費標準、取費程序關(guān)，關(guān)鍵是運用好工程造價軟件，選擇適用的單位估價表，材料差價等模板。這樣就能更快更有效的開展審計工作，達到審計的準確性。
4、全面核對財務資料和計價項目
工程造價審計并不是獨立的，它與財務收支密切相關(guān)，二者相輔相成才能審深、審透，在審計工程項目決算時，不僅要審工程實體，還要查工程財務，分析資金結(jié)構(gòu)，審查資金使用的方向與用途，找出差異點與疑點，才能達到最佳的審計效果。要注意對工程計價項目與相關(guān)財務資料的對比分析與印證，尤其是據(jù)實決算的裝飾裝修等材料價差，必要時直接審查施工單位的'原始資料。
5、跟蹤工程進度，進行進度控制質(zhì)量控制，投資控制
與建設單位協(xié)商，每月的中旬及下旬發(fā)兩次報表，每季度上報一次季報，報表包括工程概況、當月的工程工作進展情況、已完成投資額、工程中存在的問題等。每月兩小報，每三個月一大報，這樣根據(jù)每個月、每季度的報表追蹤審查，對該工程項目的工作情況更了解，更有利于審計。
（二）解決辦法無論以上哪個環(huán)節(jié)存在的問題，都會影響工程質(zhì)量，增加工程造價，給國家造成一定的損失。為了減少項目建設中的問題，我認為，應該從以下幾個方面去加以改進：
1、嚴把招標投標關(guān)。
招標投標是為了節(jié)資增效，保證工程質(zhì)量，提高了經(jīng)濟效益。實行公開、公平、公正的市場競爭機制，增加透明度，減少貪污受賄。對回避招標、圍標、分包、借資質(zhì)投標等擾亂招標投標秩序的行為，有關(guān)職能部門應該嚴格按照《招標投標法》和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行：嚴肅處理有關(guān)責任人，同時，對分包人再次分包的，轉(zhuǎn)讓、分包無效；對借資質(zhì)進行投標的，中標無效；并處轉(zhuǎn)讓、分包、借資質(zhì)中標項目金額千分之五以上千分之十以下的罰款；有違法所得的，并處沒收違法所得；并責令停業(yè)整頓；情節(jié)嚴重的，由工商行政管理機關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照。
2、嚴把工程建設中變更工程、增加工程造價關(guān)。
一是從嚴控制隱蔽工程變更：要加強《招標投標法》和有關(guān)法律法規(guī)的學習宣傳，《中華人民共和國招標投標法》中明確規(guī)定了強制招標范圍：主要著眼于“工程建設項目”，而且是工程建設項目全過程的招標，包括從勘察、設計、施工、監(jiān)理到設備、材料的采購。工程勘察指為查明工程項目建設地點的地形地貌、土層土質(zhì)、巖性、地質(zhì)構(gòu)造、水文條件和各種自然地質(zhì)現(xiàn)象而進行的測量、測繪、測試、觀察、地質(zhì)調(diào)查、勘探、試驗、鑒定、研究和綜合評價工作。從《招標投標法》可以看出，項目在招標過程中，已經(jīng)對整個工程進行了全面的工程勘察，工程設計也是在勘察的基礎進行的，因此，工程中標后，對因地勢，地質(zhì)等原因而變更設計增加工程造價的要從嚴控制。
二是從嚴控制材料變更：要多了解市場行情和材料價格信息，從嚴控制材料單位的簽證，如需變更材料，簽證時應注明品牌、規(guī)格、出廠地等等。
三是加強施工管理：要求施工管理員和監(jiān)理人員認真負責，嚴格按圖施工，對每個工序、用料質(zhì)量和配比嚴格檢驗，嚴把質(zhì)量關(guān)。
在工程竣工結(jié)算時，把好審查關(guān)，對多算工序，高套定額和費率的，應從結(jié)算造價中剔除。
3、建立責任追究制加大管理中的違紀查處力度。從勘探、設計、招標、施工、監(jiān)理、建設單位工程管理人員都應制定相應的管理責任，并落實到人，做到“誰勘察，誰負責，誰設計，誰負責，誰變更，誰負責，誰簽證，誰負責”。并做到經(jīng)常檢查，通過檢查發(fā)現(xiàn)管理上的漏洞，總結(jié)經(jīng)驗，提出強化管理的措施，規(guī)范項目管理行為，達到有效監(jiān)控的目的。查出管理中的問題，依法追究單位和直接責任人員的責任，構(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理。
4、加大工程決算審計力度。這些年來，審計部門通過工程決算審計工作，在規(guī)范建設項目管理，抓好工程質(zhì)量，減少工程造價方面做了一些貢獻，為了更好的發(fā)揮工程決算審計工作的作用，還應從以下兩個方面去努力：一是審計要由單純造價審計向質(zhì)量審計并重轉(zhuǎn)變：審計人員要從工程質(zhì)量入手，采取深入工程現(xiàn)場踏勘檢查，揭露了一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問題。對問題嚴重的，會同相關(guān)職能部門對施工企業(yè)、監(jiān)理公司和現(xiàn)場監(jiān)理、施工人員進行了處理處罰。二是由單一工程量審計向管理審計轉(zhuǎn)變：應該從管理審計入手，通過對設計、招投標、施工合同和施工環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督分析，揭示建設業(yè)主、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場管理、監(jiān)理和材料價格把關(guān)不嚴等方面存在的問題。
五、工作體會
領導的重視與支持是搞好審計工作的關(guān)鍵。領導的重視程度越高，審計工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對審計工作的高度重視和大力支持。局領導對審計工作倍加關(guān)注，對審計的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。
內(nèi)審要樹立服務意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務。結(jié)合實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為經(jīng)濟發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù)。
總之，今年經(jīng)過我們的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ǔ晒?，但是隨著中國經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展，隨著我縣建設力度加大，我們將面臨許多新問題：審計工作急需提高效率，審計制度待進一步完善，審計方法需進一步改進，審計力度需進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在努力工作、抓住機遇、總結(jié)經(jīng)驗、查找不足，結(jié)合發(fā)展要有新思路、改革要有新突破、開放要有新局面、各項工作要有新舉措的重要思想，聯(lián)系本單位的實際情況，努力使工作再上新臺階！
工作是黨和政府聯(lián)系群眾的橋梁和紐帶。是維護和實現(xiàn)群眾民主權(quán)利的重要手段。20__年是黨的十八屆四中全會召開的重要之年，做好工作，對于構(gòu)建穩(wěn)定和諧的社會環(huán)境具有十分重要的意義。在這不平凡的一年里，我局工作按照市委市政府的部署，在局黨組的領導和支持下取得一定的成績。現(xiàn)將一年來工作總結(jié)如下：
一、全年工作回顧
一年來，由于我局黨組高度重視，注重做細致的工作，注重化解各種矛盾，注重防患于未然，注重審計自身形象的建設，因此，我局沒有收到基層和市局轉(zhuǎn)來的任何件。全年無一人上訪。
(一)高度重視，嚴格考核。一年來，我局領導班子高度重視工作，加大了領導工作力度，領導班子進一步深化了對工作重要性的認識，把工作列入黨政議事日程，作為工作的重要內(nèi)容切實抓緊抓好。年初,成立了由“一把手”任組長、紀檢組長任副組長、各科室(局)負責人為成員的領導小組，實行了主要領導負總責、分管領導具體抓和領導班子“接待日”工作制度。并將工作列入年度工作目標管理考核內(nèi)容，實行一票否決制。確保了機關(guān)和諧穩(wěn)定，確保了黨的及重要節(jié)日、會議期間無人上訪。
(二)建立長效機制，搞好矛盾排查和處理
切實做好案件的登記和隱患排查工作，制定了登記、全局辦案和重要案件領導下訪、帶訪、包案等制度。最大限度地做到將矛盾化解在基層。定期和不定期召開專題會，聽取和穩(wěn)控工作情況，領導班子再將情況匯總、梳理后及時提出有針對性的化解方案。對排查出的隱患，及時組織人員進行化解，確保了矛盾不被激化。
我局原下屬審計事務所脫鉤改制后遺留的職工安置和保險問題，多年來一直上訪不斷，成為機關(guān)“不安定”的隱患。20__年，我局組成工作專班，集中時間、集中精力、不惜財力專門研究、協(xié)調(diào)、解決審計事務所遺留的.問題。通過近一年的努力，使問題得到妥善處理。
二、今后的工作思路
一年來，我局的工作為“保穩(wěn)定、促發(fā)展”付出了努力。但是，社會是復雜多變的、矛盾是時時處處存在的。這就要求我們：一方面，要進一步加強干部職工的政治思想教育，加大法律法規(guī)的學習，強化依法行政行為和廉政意識。樹立急群眾之所急，想群眾之所想的思想，大力推行微笑服務、優(yōu)質(zhì)服務。大力倡導勤奮務實，腳踏實地的工作作風。內(nèi)強素質(zhì)，外塑形象，提高服務意識和辦事效率。認真總結(jié)經(jīng)驗教訓，有針對性地進一步完善和細化工作制度，從源頭上杜絕因我們工作失誤引起的問題。
另一方面，面對目前不容樂觀的形勢，我們要繼續(xù)加大協(xié)調(diào)解決力度，切實加強對工作的領導。通過健全機制，落實責任，嚴格考核，把工作解決在基層，解決在萌芽狀態(tài)，為確保武穴市經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展和社會穩(wěn)定作出自己的努力。
20___年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結(jié)奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓，更好的完成20___年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結(jié)如下：
一、20___年財務審計工作的簡要回顧
（一）財務方面的工作
1、增強財務服務意識
20___年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財務制度，結(jié)合公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準確、完整；強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預算管理得到穩(wěn)步推進
一是細化預算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20___年及20___年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的20___年全面預算奠定基礎；
二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度；
三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20___年全面預算工作積累了經(jīng)驗。
3、切實加強財務管理
根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權(quán)管理調(diào)整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
4、強力整頓財經(jīng)秩序
根據(jù)市局（公司）財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局（公司）的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
5、加強資金管理的作用
為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從20___年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局（公司）結(jié)算中心，按照市局（公司）結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。
（二）審計方面的工作
1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求
（1）繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20___年目標考核的主要指標來考核。
（2）全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質(zhì)，適應新形勢下財務工作的要求。
（3）加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失；通過加強內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
2、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局（公司）審計重點，我部門20___年12月31日的財務收支進行了復查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
3、財務的審計、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責，加強（集團）公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、存在的問題
20___年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：
1、是需要加大制度建設的力度；
2、是加強對分、子公司的財務管理；
3、是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高；
4、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風尚需改進。
在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導下，按照公司領導的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。
20___年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調(diào)整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務管理服好務。
今年以來，我們財務審計科在上級各部門的關(guān)心支持和經(jīng)信委黨委的'正確領導下，圍繞年初制定的目標任務，堅持團結(jié)協(xié)作，任勞任怨，努力工作，盡力完成了上級部門及領導交辦的各項任務。具體表現(xiàn)在以下各方面：
1、認真學習，提高綜合素質(zhì)。
工業(yè)系統(tǒng)財務工作涉及面廣，工作任務重，服務對象多，但我們財務科全體同志沒有因工作忙而放松對政治理論及業(yè)務技能的學習，而是嚴格要求自己，積極參加上級部門及經(jīng)信委組織的政治學習和各項政治活動。并能結(jié)合自身的工作崗位特點，認真學習貫徹《會計法》和國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，依法履行會計核算和會計監(jiān)督的職責。遵紀守法，熱愛本職工作，維護國家利益，保證財產(chǎn)資金安全，平時能結(jié)合形勢，加強財務知識及新會計制度、新會計準則的學習，提高綜合素質(zhì)以適應工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的需要。
2、認真審核匯總報表，提高會計信息質(zhì)量。
能認真細致、及時地做好近40家企業(yè)的財務報表匯總和上報工作，為了確保報表的全面、準確、及時、清晰，對所有的基層報表一一進行認真審核。發(fā)現(xiàn)問題及時與企業(yè)聯(lián)系，指出差錯，耐心指導，對個別報送不及時的單位，總是不厭其煩的催報，力求資料的完整性，為領導和上級決策提供了依據(jù)。
3、合理編制收支預算，及時報送財務收支信息。
為了合理編制經(jīng)信委各部門的收支預算，我們按照上級財政部門及經(jīng)信委領導對會計預決算的要求，既要總結(jié)分析上年度預算執(zhí)行情況，找出影響本期預算的各種因素，又要客觀分析本年度有關(guān)政策（調(diào)資、工改等情況）及本系統(tǒng)收取管理費企業(yè)的經(jīng)濟效益等相關(guān)情況對預算的影響，使預算更加切合實際，領導心中有數(shù)，利于操作，發(fā)揮其在財務管理中的積極作用，平時月、季、年及時做好機關(guān)的財務結(jié)算工作，按時報送財務收支信息。
4、積極籌措資金，確保機關(guān)工作正常運轉(zhuǎn)。
從經(jīng)信委的整體情況看，人員性質(zhì)多樣化，資金渠道也多樣化，有財政撥款、有補助收入、有管理費收入等，我們根據(jù)委里的自身特點及領導要求，積極籌措資金，特別是總公司的收入來源，主要是收取企業(yè)的管理費，隨著改制的不斷深入，本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉(zhuǎn)民營，加上部分企業(yè)受市場行情影響，資金困難，面臨倒閉、破產(chǎn)，從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大，使許多外地大型企業(yè)參與控股，也使我們的管理費收繳增加了難度。但我們根據(jù)領導的要求，針對企業(yè)的實際情況，與企業(yè)領導協(xié)商，采取溝通，了解、多跑、多講、多磨等辦法，在經(jīng)信委領導的大力支持下，以及各科室部門的關(guān)心和幫助，今年較好地完成了收取任務，確保了機關(guān)工作的正常運轉(zhuǎn)。
5、認真執(zhí)行財務制度，做好科內(nèi)日常工作。
聽從領導指揮，服從領導安排，嚴格執(zhí)行財務制度，認真、細致、準確地做好會計核算工作，按規(guī)定分類（經(jīng)信委行政、三電辦、總公司、中小企業(yè)服務中心、節(jié)能中心等幾塊）報銷支付各項費用，加強現(xiàn)金管理，保證現(xiàn)金安全。定期做好與各銀行的對帳工作，每月按時上繳各項基金（養(yǎng)老金、公積金、醫(yī)保、稅金），定期去人事局保險處撥付離退休人員的工資，定期寄付遺孀生活費，定期對固定資產(chǎn)及往來帳進行清理、核查、登記，（今年配合辦公室對裝修后的固定資產(chǎn)，包括辦公桌椅進行一一進行登記，分類入帳）并按會計部門要求進行帳務處理。平時科內(nèi)工作從大局出發(fā)，做到分工不分家，互相合作，齊心協(xié)力，在認真完成本科工作的同時，能盡力配合其他部門做好鋼管公司的破產(chǎn)清算、安全經(jīng)費的收付、國有資產(chǎn)的清查、設備的處置、解困資金的撥付、職工身份置換、財政稅務工商等綜合部門的協(xié)調(diào)以及企業(yè)公積金的歸集、等工作，積極完成領導和上級有關(guān)部門交辦的各項任務。
6、配合做好融資擔?？频墓ぷ?。
按照省開行的要求，每個季度提前籌集資金，認真細致地做好幾千萬資金的結(jié)息、付息工作，每個季度按時做好財務核算及年終的審計工作，及時提供季度會計信息。今年上半年配合融資中心辦—理了省行幾千萬資金的貸款手續(xù)，并將資金委放到相關(guān)企業(yè)，最近又協(xié)助擔保公司準備了省里要求上報的多種整頓資料以及減資、驗資等材料。
7、抓好困難企業(yè)的內(nèi)審工作。
內(nèi)部審計工作也是財務工作的一項重要內(nèi)容，這一工作時間緊、要求高、政策性強、也容易得罪人，但我們財務審計科在領導及紀檢部門的支持下，每次都圓滿地完成了任務。今年我們按照審計部門的內(nèi)審要求和規(guī)定，對印染廠、塑料廠，等企業(yè)進行了財務收支內(nèi)審，通過內(nèi)審我們根據(jù)審計事實，一是對企業(yè)有關(guān)情況進行客觀公正的評價。二是嚴肅財經(jīng)紀律，及時調(diào)整帳務，提出整改措施。三是指導他們按財務制度設置帳戶，合法合理使用資金，認真規(guī)范記好各類明細帳。四是出具了詳細的書面報告，為領導了解情況、正確決策提供了依據(jù)，真正發(fā)揮了財務監(jiān)督的職能。
8、做好會計培訓工作及財務管理工作。今年三季度我們配合財政局做好“財務管理促進年”活動的宣傳發(fā)動，對列統(tǒng)企業(yè)進行了財務管理工作的抽查，并針對抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓班，上崗培訓達20人次，繼續(xù)教育達266人次，揚州財政專題講座達30人次。我們還利用年報會等時間讓企業(yè)財務科長互相交流、取長補短，學習內(nèi)部管理經(jīng)驗，使企業(yè)財會人員既增長了業(yè)務知識，也為做好財務工作起到了促進提高作用。
綜上所述，今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發(fā)展的需要和領導的要求還有差距，主要表現(xiàn)在：
一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入。
二是對困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠。
三是服務企業(yè)方面缺乏主動性。
四是報刋信息方面僅滿足于完成任務，沒有做到超額完成很多。
為促進審計查出問題的整改落實，年初以來，__省__市審計局堅持“持續(xù)跟蹤、嚴格督促、實事求是、區(qū)別對待”的原則，將整改落實作為重要工作持續(xù)來抓。依據(jù)市政府《關(guān)于落實完善審計制度若干問題的``意見》和《__市審計局審計結(jié)論跟蹤落實辦法》，通過七項舉措全力抓好審計整改工作。
一是限期整改，及時反饋。要求被審計單位在3個月內(nèi)將審計查出問題整改落實完畢，并將落實情況書面報送至審計機關(guān)。
二是加強回訪，存檔留存。由各審計組負責根據(jù)整改落實期限進行回訪，收集第一手整改資料，將整改資料存入審計檔案永久保存。
三是定期匯總，督促落實。采取整改“回頭看”的方式，按季度跟蹤匯總整改落實情況，并將本次審計整改情況作為下次審計重點事項持續(xù)關(guān)注。
四是強化監(jiān)督，加強內(nèi)控。執(zhí)行一把手負總責、分管領導具體抓、專門科室抽查、其他科室實施的監(jiān)督制度，每年兩次對審計結(jié)論落實情況進行實地檢查。
五是完善機制，及時上報。不斷完善向市人大常委會報告審計查出突出問題整改情況機制，并向其報告審計整改工作進展情況;及時向市委、市政府上報審計預警信息。
六是區(qū)別對待，加強問責。對主觀故意不進行整改或整改不力、屢審屢犯的，提出約談問責建議，由督查部門嚴格追責問責;對歷史遺留問題等客觀原因未整改的，要求被審計單位說明情況并提交詳實的整改方案;對審計發(fā)現(xiàn)存在問題的單位和個人，視不同情況移送有關(guān)部門處理。
七是明確責任主體，公開整改結(jié)果。根據(jù)市政府《關(guān)于落實完善審計制度若干問題的意見》，明確了被審計單位為審計整改工作的責任主體，負責依法依規(guī)公告整改結(jié)果，接受社會監(jiān)督。